题目内容
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北京某广告公司己认定为增值税一般纳税人。2014年1月，该公司取得广告制作费800万元(含税)，支付给其他媒体的广告发布费为400万元(不含税)，取得增值税专用发票。则当月该广告公司需缴纳的增值税为（）万元。
A.22．64
B.21．28
C.24
D.45．28
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A. 1132.08
B. B.1200
C. C.2150.94
D. D.2280
A. 106÷（1+6%）×6%-3.4-0.3
B. 106×6%-3.4-0.3
C. 106÷（1+6%）×6%-3.4
D. 106×6%-3.4
A、借：主营业务税金及附加 １６００
B、贷：应交税金 １６００
C、借：应交税金 １６００
D、贷：主营业务税金及附加 １６００
经会计师事务所检查，发现如下问题：
(1)销售费用中含有广告费100万元、业务宣传费3万元。
(2)管理费用中含有新产品研究开发费用150万元，与生产经营有关的业务招待费支出80万元，支付给母公司的管理费50万元。
(3)投资收益中含有投资境内居民企业(非上市公司)分得的股息60万元、国债利息收入30万元。
(4)营业外支出中含有直接向某学校捐款20万元，与生产经营活动无关的非广告性质的赞助支出30万元。
(5)全年实际发放合理的工资薪金300万元，拨缴工会经费10万元，发生职工教育经费6万元，发生职工福利费50万元。上述费用均已计入相应的成本、费用。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。
(2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。
(3)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。
(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。
(5)计算业务(5)应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2015年应缴纳的企业所得税。
A．30．28万元
B．7．64万元
C．9万元
D．43．11万元
A. 0
B. 420
C. 700
D. 980
A、可以抵扣的进项税额为13000元
B、13000元进项税额不可以抵扣
C、会计分录为：借：原材料113000 贷：应付账款113000
D、会计分录为： 借：原材料 100000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）13000 贷：应付账款 113000
A.作为出资的机器设备应当进行评估
B.机器设备作价出资的金额没有限制
C.甲乙首次出资额没有限制
D.甲乙应当在2年内缴足出资
A.郭大某，为在甲公司附属企业中担任技术工作的郭某的亲姐姐
B.田小某，为在持有甲公司8%股份的乙公司担任经理的田某的亲妹妹
C.孙小某，为持有甲公司2%股份的自然人孙某的亲妹妹
D.李小某，为持有甲公司股份排名第五的丙公司财务人员李某的女儿
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