甲公司适用的所得税税率为25%,2017年实现利润总额1000万元,本年发生应纳税暂时性差异100万元,转回可抵扣暂时性差异80万元,上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项,甲公司2017年应交所得税为()万元。
A.250
B.295
C.205
D.255
- · 有3位网友选择 B,占比37.5%
- · 有2位网友选择 D,占比25%
- · 有2位网友选择 A,占比25%
- · 有1位网友选择 C,占比12.5%
A.250
B.295
C.205
D.255
A.250
B.295
C.205
D.255
A.362.5万元
B.375万元
C.400万元
D.412.5万元
(1)2013年产生的暂时性差异为()。
A、应纳税暂时性差异500万元
B、可抵扣暂时性差异500万元
C、应纳税暂时性差异100万元
D、可抵扣暂时性差异100万元
(2)2013年12月31日,该项暂时性差异产生()。
A、递延所得税资产125万元
B、递延所得税负债125万元
C、递延所得税资产500万元
D、递延所得税资产500万元
(3)2013年12月31日,应纳税所得额为()
A、3 000万元
B、4 500万元
C、5 000万元
D、5 500万元
(4)2014年12月31日,“递延所得税资产”科目余额为()。
A、125万元
B、100万元
C、25万元
D、0元
A.0
B.70
C.130
D.170
A.0
B.67
C.83.5
D.116.5
A.30
B.46.2
C.33
D.32.5
E.1
F.1G.1H.1
甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称“甲公司”)。2007年度实现利润总额为5000万元;2007年以前适用的所得税税率为33%,按照规定,2008年起适用的所得税税率为由33%调整为25%,除计提资产减值准备外无其他暂时性差异。2007甲公司有关资产减值准备的计提及转回等资料如下:(单位:万元) 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 存货跌价准备 220 90 150 160 长期投资减值准备 1400 100 0 1500 固定资产减值准备 O 300 O 300 无形资产减值准备 O 150 O 150
要求:分别计算2007年应交所得税、递延所得税资产发生额、所得税费用,并编制会计分录。
A.30
B.50
C.70
D.130
A.46
B.59.4
C.66
D.86
A.3172.5
B.2793.75
C.3577.5
D.3802.5
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!