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16.2021年10月,某企业发生业务如下:报经批准结转无法查明原因的现金溢余2000元;盘盈生产设备一台,重置成本为60000元;出售厂房一栋确认净收益150000元。不考虑其他因素,2021年10月该企业确认的营业外收入金额为()元
A.2000
B.62000
C.152000
D.212000
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A.2000
B.62000
C.152000
D.212000
目的:练习委托加工物资的核算
资料:某企业为一般纳税人,发生如下业务:
(1)10月10日,发出甲材料10万元委托外单位加工。收回后用于继续生产消费品。
(2)10月25日,支付加工费6万元,增值税1.02万元,由受托方代交的消费税0.6万元。
(3)10月27日,收到委托加工物资,验收入库。
要求:
某企业发生如下经济业务: 要求:根据上述业务编制会计分录
根据以下资料,回答9~14题。
某软件企业(一般纳税人)2011年10月发生部分业务如下,请您作为注册税务师为其逐—分析应纳的流转税。(不考虑即征即退的计算)
销售某项软件产品1000套,并连同著作权一并转让,取得收入180万元;
(2011年)2010年10月某体育馆发生如下业务:举办文艺演出取得门票收入20000元,出租部分摊位取得租金收入50000元,餐饮部取得经营收入60000元。2010年10月该体育馆应纳营业税()元。
A.2500
B.3100
C.3900
D.6100
(四)某工业企业为增值税一般纳税人,2010年10月发生如下经济业务:
(1)10月10日外购原材料一批,已取得销货方开具的增值税专用发票一张,注明价款20000元,税额3400元,款项已支付。10月29日,该材料验收入库,该工业企业进行了如下账务处理:
借:原材料 20000
应交税费—应交增值税(进项税额) 3400
贷:银行存款 23400
(2)10月23日,依据县级人民政府收回土地使用权的正式文件被收回土地,取得财政补偿收入1000000元。
(3)本企业非独立核算食堂对外营业,10月发生了对外餐饮服务收入50000元。
问题:
1.该企业对业务(1)的会计处理是否正确?如不正确,编制相应调整分录。
2.该企业应如何缴纳业务(2)
(3)的营业税?应缴税款分别为多少?
3.根据问题2计算的应缴税款,编制该企业计提和缴纳营业税的会计分录。
2004年10月,某企业和甲某发生如下业务:
(1)将闲置房屋租给某下岗职工甲某开办一保龄球馆和一家餐厅,取得租金收入10000元;甲某当月保龄球馆收入12000元,餐厅收入6000元;
(2)该企业将一套住房按房改成本价出售,取得收入为120000元;
(3)甲某将2003年12月份购入的住房出售,售价130000元,购入原价为100000元;
(4)该企业下没影楼取得的照相收入50000元,销售相框收入5000元;
(5)该企业将一套住房投资给A企业,住房评估价为200000元。
根据上述资料回答下列问题:
该企业应按销售不动产缴纳营业税为()元。
A.0
B.600
C.10000
D.1060
A、2000
B、62000
C、152000
D、212000
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