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提问人:网友154336271 发布时间:2022-09-03
[判断题]

检查虚开发票案件资金流转涉及的个人银行账户,经县以上税务局(分局)局长批准,凭全国统一格式的《检查存款账户许可证明》,可向相关银行或其他金融机构进行查询()

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第1题
从虚开发票案件司法判决实践来看,稽查部门提供的资金流证据是行政定性、移送司法处理最直接、最有力、最关键的证据。在虚开发票案件检查中,资金流的检查方法围绕检查虚开发票违法活动中的虚假资金流转、虚假债权、虚假债务展开。其中虚假债务是指()。
从虚开发票案件司法判决实践来看,稽查部门提供的资金流证据是行政定性、移送司法处理最直接、最有力、最关键的证据。在虚开发票案件检查中,资金流的检查方法围绕检查虚开发票违法活动中的虚假资金流转、虚假债权、虚假债务展开。其中虚假债务是指()。

A、大宗交易开具发票后未收款长期挂应收账款

B、大宗交易取得发票部分或全部资金未支付,长期挂应付账款

C、虚假现金收付

D、利用承兑汇票虚假支付结算

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第2题
下列虚开发票案件,符合公安机关立案标准的有()。

A.虚开普通发票80份,涉及金额30万元

B.虚开普通发票10份,涉及金额50万元

C.虚开增值税专用发票涉及金额5万元

D.虚开增值税专用发票涉及税额5万元

E.虚开增值税专用发票涉及税额3千元

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第3题
《重大税收违法失信案件信息公布办法》中规定了重大税收违法失信案件(黑名单)的标准,其中涉及虚开发票的有()。

A.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的

B.虚开普通发票100份或者金额40万元以上的

C.具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为,经税务机关检查确认走逃(失联)的

D.虚开普通发票50份或者金额30万元以上的

E.虚开可抵扣税款的其他凭证100份或者金额40万元以上的

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第4题
下列那些情形属于查处虚开案件中检查虚假资金流转情况的是()

A.虚假现金支付

B.利用银行账户回流资金

C.虚假的债权

D.虚假的债务

E.利用承兑汇票虚假支付结算

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第5题
收付虚开发票手续费是证明虚开发票案件是否具有主观故意、是否非法获利的关键证据之一,是指受票方按虚开发票票面金额的一定比例向开票方或中间人支付的款项。在虚开发票案件的检查中,下列不属于收付虚开发票手续费的证据的是()。

A.支付虚开发票手续费的银行转账记录

B.通过现金、承兑汇票支付虚开发票手续费的证据

C.大宗交易未付款或虚假现金支付的证据

D.涉案人员证实收付虚开发票手续费的证据

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第6题
凡事预则立,不预则废。检查部门收到案源部门分配的虚开案源后,调取相关数据,结合虚开发票违法活动中的新情况,新动向,对案件立案主体及串联企业群组进行对比分析、识别研判,找准案件风险疑点,明晰案件查处方向,确定检查组织方式()
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第7题
具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为,经税务机关检查确认走逃(失联)的案件属于重大税收违法失信案件。()
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第8题
已确定虚开发票案件的协查,委托方应当按照受托方一户一函的形式出具的文书是()。
已确定虚开发票案件的协查,委托方应当按照受托方一户一函的形式出具的文书是()。

A.《税收违法案件协查函》

B.《已证实虚开通知单》

C.《税务事项通知书》

D.《税务检查通知书》

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第9题
已确定虚开发票案件的协查,委托方应当按照受托方一户一函的形式出具《已证实虚开通知单》及相关证据资料,并在所附发票清单上逐页加盖公章,随同《税收违法案件协查函》寄送受托方。通过协查信息管理系统发起已确定虚开发票案件协查函的,委托方应当在发送委托协查信息后()个工作日内寄送《已证实虚开通知单》以及相关证据资料。

A.1

B.3

C.5

D.7

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第10题
从虚开发票案件司法判决实践来看,税务部门对虚开发票违法认定承担举证责任,稽查部门提供的发票流证据是行政定性、移送司法处最直接、最有力、最关键的证据()
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第11题
关于虚开增值税发票说法中正确的是()。

A.买发票方不属于虚开发票

B.三流一致是判断虚开发票的标准

C.经济业务的真实情况可以用来判断是否为虚开发票

D.善意取得的虚开发票可以入账

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