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提问人：网友154336271
发布时间：2022-11-04
[判断题]
员工在取得增值税专用发票时，请注意有2联内容相同但颜色不同的发票-发票联及抵扣联（）
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第3题
注册税务师对某企业进行纳税审核时，对于企业取得的下列情形的扣税凭证，认为不得计算结转进项税额的有()。
A.进货后未取得增值税专用发票
B.支付进货运费，但取得的是商业零售普通发票
C.进货后虽取得增值税专用发票的发票联，但未取得抵扣联
D.进货后，虽取得增值税专用发票，但该发票上未分别注明增值税金
第4题
下列属于纳税申报其他资料的有()。
A.已开具的税控“机动车销售统一发票”和普通发票的存根联
B.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联
C.已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联
D.纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单
第6题
出口企业办理增值税出口退税时，必须提供购进出口货物的增值税专用发票（税款抵扣联)，如果企业在购
出口企业办理增值税出口退税时，必须提供购进出口货物的增值税专用发票(税款抵扣联)，如果企业在购进货物时只取得了普通发票而未取得增值税专用发票，当该购进货物出口时，税务机关不予办理出口退税。()
A．正确
B．错误
第7题
出口企业办理增值税的出口退税时,必须提供购进出口货物的增值税专用发票（税款抵扣联),如果企业在
出口企业办理增值税的出口退税时,必须提供购进出口货物的增值税专用发票(税款抵扣联),如果企业在购进货物时只取得了普通发票而未取得增值税专用发票,当该购进货物出口时,税务机关不予办理出口退税。()(2001年)
A．正确
B．错误
第9题
某贸易公司2012年1O月25日从外地某钢铁厂购进罗纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发
票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2012年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2012年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。 问题： (1)钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？ (2)贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？ (3)贸易公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
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第10题
增值税一般纳税人发生销货退回、开票有误等情形时，对增值税专用发票正确的处理方法有（）。
A. 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理
B. B.作废专用发票只需在纸质专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存，不需要在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理
C. C.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》
D. D.主管税务机关对一般纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》
第11题
某贸易公司2012年10月25曰从外地某钢铁厂购进罗纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发
票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2012年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2012年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
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问题：
(1)钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
(2)贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？
(3)贸易公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
