营运资金=营运资本+金融性流动负债（）

A. 该企业采用的是激进型营运资本筹资策略

B. 该企业在营业低谷时的易变现率小于1

C. 该企业在营业高峰时的易变现率小于1

D. 该企业在生产经营淡季，可将30万元闲置资金投资于短期有价证券

某企业的波动性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有( )。(2011年)

A．该企业采用的是适中型营运资本筹资政策

B．该企业在营业低谷时的易变现率大于1

C．该企业在营业高峰时的易变现率小于1

D．该企业在生产经营淡季，可将20万元闲置资金投资于短期有价证券

A、甲公司采用的是保守型营运资本筹资政策

B、甲公司在营业低谷时的易变现率小于1

C、甲公司在营业高峰时的易变现率等于1

D、甲公司在生产经营淡季有闲置资金

A、激进策略的收益水平较高，且流动性较高

B、激进策略的收益水平较低，且流动性较低

C、保守策略的收益水平较低，且流动性较高

D、保守策略的收益水平较高，且流动性较低

A. 风险收益适中

B. 资本成本高，风险收益均低

C. 资本成本高，风险收益均高

D. 资本成本低，风险收益均高

(1)速动比率为2:1。

(2)长期负债是交易性金融资产的2倍。

(3)应收账款为4000元，是速动资产的50%、流动资产的25%，与固定资产价值相等。

(4)所有者权益总额等于营运资金，实收资本是未分配利润的3倍。

要求：根据上述资料，将表3-2资产负债表的空白处填列齐全。

表3-2资产负债表单位：元
资 产	金 额	负债和所有者权益	金 额
货币资金		应付账款
交易性金融资产		长期负债
应收账款		实收资本
存货		未分配利润
固定资产
资产合计		负债和所有者权益合计