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提问人：网友anonymity 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某食品加工企业是增值税一般纳税人，2009年2月初留抵税额5000元，3月发生下列业务。（1)购入食品加工添加剂一

某食品加工企业是增值税一般纳税人，2009年2月初留抵税额5000元，3月发生下列业务。

(1)购入食品加工添加剂一批，取得增值税发票，价款10000元，增值税1700元。

(2)半个月前从农民手中收购的一批大麦毁损，账面成本5406元(含运费186元)。

(3)从农民手中收购大豆一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元，运输费400元，取得普通运费发票。

(4)从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的发票，价款30000元，税款900元，款已付。

(5)销售自制玉米渣，取得含税收入45000元；销售自制切面，取得含税收入20000元；销售自制饺子皮，取得含税收入2800元；销售自制速冻饺子，取得含税收入70200元。

(6)购买建材一批用于修缮仓库，价款20000元，税款3400元，运费500元。

上述应认证的发票均经过认证。

要求：

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更多“某食品加工企业是增值税一般纳税人，2009年2月初留抵税额5000元，3月发生下列业务。（1)购入食品加工添加剂一”相关的问题

第1题

某食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，5月份发生如下涉税业务：（1)本月向大型商场（增值

某食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，5月份发生如下涉税业务： (1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200 000元，开具增值税专用发票；向个体经营者销售食品取得含税收入117 000元，开具普通发票。 (2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批，支付加工费4 000元(不含税)，加工食品已验收入库，并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票，当月未申请认证。 (3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批，取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为l20 000元，税额为20 400元，面粉已验收入库，另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。 (4)因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10 965元。其中含运费465元、保险费500元。 (5)因管理不善，部分产成品被盗，经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中料工费的比例为4：3：3。要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 (1)计算经盘点损失的面粉和食品应转出的进项税额。 (2)计算该企业当期允许抵扣的进项税额。 (3)计算该企业当期应缴纳的增值税。

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第2题

某食品加工企业是增值税一般纳税人，2016年10月发生下列业务：（）

A.购入食品加工添加剂，取得增值税普通发票，可以抵扣进项税

B.从农民手中收购大豆，可以按照收购凭证上注明的收购款和11％的扣除率计算进项税额

C.购进生产模具的进项税额可以抵扣

D.购买建材用于修缮仓库，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税额

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2013年1月将本厂生产的一批食品发放给职工作为福利。该批食品的市场售价为200 000元(不含增值税)，实际成本为130 000元。假定不考虑其他因素，该企业应确认的应付职工薪酬为()元。

A.130 000

B.166 000

C.200 000

D.234 000

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第4题

借：银行存款200000贷：资本公积200000

A.下列关于该账务处理的表述，正确的为()。

B. 造成少缴增值税34000元

C. 造成少缴增值税29059.82元

D. 造成少缴营业税10000元

E. 造成少缴营业税6000元

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第5题

某食品加工企业（增值税一般纳税人）取得销售食品（含税）收入200000元，企业的会计处理为：借：银行存款200000贷：资本公积200000

A.下列关于该账务处理的表述，正确的为。

B.造成少缴增值税34000元

C.造成少缴增值税29059.82元

D.造成少缴营业税10000元

E.造成少缴营业税6000元

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第6题

某食品加工企业为增值税一般纳税人，2021年10月，从小规模纳税人处购进一批水果用于生产水果罐头，取得增值税专用发票注明的金额为30000元、税额300元，本月全部生产领用，假设该纳税人未实行农产品核定扣除。本月购进该批水果可抵扣的进项税额（）元。

A.2700

B.3000

C.3900

D.300

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第7题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银首饰），该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为600万元，支付的不含增值税的加工费为200万元，支付的增值税为34万元，受托方代收代缴的消费税为60万元。该批原材料已加工完成并验收入库成本为（）万元

A.800

B.860

C.834

D.634

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第8题

某生产企业是增值税一般纳税人（有出口经营权)，出口货物的征税率；为17％，退税率为13％。2010年1月有

某生产企业是增值税一般纳税人(有出口经营权)，出口货物的征税率；为17％，退税率为13％。2010年1月有关经营业务如下：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元，当月已通过认证；当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元；上期末留抵税款6万元；本月内销货物不含税销售额100万元；本月出口货物销售额折合人民币200万元。该企业当月应退增值税()万元。

A.13

B.10

C.70

D.17

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第9题

某自营出口生产企业（一般纳税人)，2003年7月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款200万元

某自营出口生产企业(一般纳税人)，2003年7月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款200万元，税额34万元，货已验收入库。本月进料加工免税进口料件的组成计税价格 200万元。本月内销货物不含税销售额180万元，税额30.6万元，货款已经存入银行。本月出口货物销售额折合人民币260万元。

请计算该企业当月应退增值税税额。(征税率 17%，退税率15%)

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第10题

某企业为增值税一般纳税人，委托外单位加工一批材料，发出材料的实际成本为200万元。支付加工费10万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1.3万元，受托方代收代缴的可抵扣消费税30万元。企业收回这批材料后用于继续加工应税消费品。该批材料加工收回后的入账价值为（）万元。

A.210

B.241.3

C.211.3

D.240

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