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提问人:网友lqlq2018 发布时间:2022-01-06
某企业为增值税一般纳税人,2015年8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元,8月下旬,因管
[单选题]

某企业为增值税一般纳税人,2015年8月初,外购货物一批,支付增值税进项税额18万元,8月下旬,因管理不善,造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/3损失。该企业8月份可以抵扣的进项税额为()万元。

A.0

B.6

C.12

D.18

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匿名网友[114.***.***.140]选择了 A
1天前
匿名网友[212.***.***.149]选择了 B
1天前
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1天前
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1天前
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第1题
某运输企业为增值税一般纳税人,2015年8月销售已使用7年的卡车一台,取得含税销售额50000元,卡车账
面原值145000元,已提折旧50000元;同月销售2013年10月购人的小汽车一台,购人原价200000元,已经计提折旧40000元,含税销售额120000元。该企业销售使用过的车辆应纳的增值税为()元。

A.17435.9

B.18406.77

C.3300.97

D.35875

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第2题
甲公司(增值税一般纳税人)为某手机生产企业,2015年8月2日以其生产的MN-78型号手机作为福利发放给
本公司100名职工。该型号手机的成本为850元/台,市场售价为1200元/台。则甲公司就本次业务应计人应付职工薪酬的金额为()万元。

A.14

B.12

C.14.04

D.9.95

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第3题
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2015年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2015年8月该啤酒厂增值税销项税额为()万元。

A.116.24

B.136.00

C.144.50

D.145.95

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第4题
甲企业为增值税一般纳税人,2015年8月1日委托乙商场代销服装,当日签订了委托代销协议,9月1日向商场发出货物,10月1日收到商场的代销清单及销货款,11月1日按照合同规定向商场支付了代销手续费。对于此项业务,甲企业的增值税纳税义务发生时间是()。

A.8月1日

B.9月1日

C.10月1日

D.11月1日

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第5题
某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售...

某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下:(1)向某商场销售1000台A型手机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台,该设备原值248600元,已提折旧158700元,取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元,另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件,支付价税合计金额123600元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%,交通运输服务适用的税率为9%,纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求:根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税税额。

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第6题
某服装企业为增值税一般纳税人,2019年8月销售服装取得含税销售额67800元,则该企业应缴纳的增值税为()。

A.7800元

B.8814元

C.9352元

D.10848元

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第7题
某企业为增值税一般纳税人,2015年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发票注明价款30000元,另外取得延期付款利息2340元,则该企业当月应缴纳增值税()元

A.4160

B.4698.97

C.5440

D.5497.8

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第8题
某企业为增值税一般纳税人,2015年11月进行设备的更新换代,将一台旧设备出售,收取价款20万元,该设备系2009年购进,购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税()万元。

A.0.38

B.0.39

C.2.91

D.3.40

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第9题
某企业为增值税一般纳税人2020年10月份自查补缴2019年8月的增值税为40000元,被加收滞纳金7800元,该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多少元?

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第10题
某日化厂为增值税一般纳税人,2015年8月购进原材料,取得增值税专用发票,注明价款150万元、增值税25.5万元;从小规模纳税人生产企业购进已税香水,取得普通发票,注明金额28.41万元,全部领用生产化妆品;支付不含税购货运费10万元,取得运输企业(一般纳税人)开具的货运增值税专用发票;销售化妆品一口红取得销售额106万元,销售痱子粉取得收入3万元,销售化妆盒套装取得销售额48万元(其中包括价值28万元的化妆品和20万元的护肤护发品);将200套化妆礼品盒抵顶供货商货款;月末盘点发现丢失一部分化妆品,账面成本1.3万元,成本中外购货物的比重为70%。对上述业务税务处理正确的有()。(化妆礼品盒的平均售价为420元/盒,最高售价为480元/盒,题中的价格除特别说明外均为不含税价格,本月取得的相关凭证均已在本月认证)

A.本月转出进项税额0.15万元

B.本月购进业务准予抵扣的进项税额为25.5万元

C.本月应纳增值税1.67万元

D.本月应纳消费税49.08万元

E.本月应纳消费税49.62万元

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