我国“营改增”试点的首个地区是北京市。()
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我国“营改增”试点的首个地区是北京市。()
(1)10日,传媒公司为某电视剧提供制作服务,取得不含税服务费200万元。
(2)同日,公司购入10张办公桌,用于公司办公,支付不含税价款8万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。
(3)15日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付不含税价款15万元。
(4)20日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取不含税价款70万元。
(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
该公司10月的销项税额是()。
A.70×6%=4.2(万元)
B.200×6%=12(万元)
C.200×11%+70×11%=29.7(万元)
D.200×6%+70×6%=16.2(万元)
购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。A.8×17%=1.36(万元)
B.15×17%=2.55(万元)
C.8×17%+15×17%=3.91(万元)
D.0
该公司10月份应缴纳的增值税额是()。A.4.2-1.36=2.84(万元)
B.12-2.55=9.45(万元)
C.29.7-3.91=25.19(万元)
D.16.2-3.91=12.29(万元)
根据营改增相关规定,该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。A.年应征增值税销售额超过50万元
B.年应征增值税销售额超过80万元
C.年应税服务销售额超过500万元
D.年应税服务销售额未超过500万元,但符合一般纳税人认定的资格条件
A、行政事业单位使用财政性资金形成的资产
B、国家调拨给行政事业单位的资产
C、行政事业单位按照国家规定组织收入形成的资产
D、接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产
A、自用:填列单位自用房屋部分面积和价值,因法律合同、评估报告等有确立的分割价值的,按照分割价值填列价值,没有分割价值的,自用价值=∑(房屋自用面积/单栋房屋面积比例)*单栋房屋价值
B、出租出借:填列单位对外出租出借房屋部分,因法律合同、评估报告等有确立的分割价值的,按照分割价值填列价值,没有分割价值的,出租出借价值=∑(单栋房屋出租出借面积/单栋房屋面积比例)*单栋房屋价值
C、对外投资:填列单位作为股本对外投资企业的房屋部分,因法律合同、评估报告等有确立的分割价值的,按照分割价值填列价值,没有分割价值的,对外投资价值=∑(单栋房屋对外投资面积/单栋房屋面积比例)*单栋房屋价值
D、其他:填列单位闲置、建设中等其他情况房屋面积和价值
A、《中华人民共和国会计法》
B、《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)
C、《行政单位财务规则》(财政部令第71号)
D、《行政单位会计制度》(财库〔2013〕218号)
A. 3万(含3万元)
B. 5万(含5万元)
C. 6万(含6万元)
D. 30万(含30万元)
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