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提问人：网友hongwin2010 发布时间：2022-01-06

[主观题]

甲、乙公司均为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。甲公司销售给乙公司一批库存商品。应收账款为含

甲、乙公司均为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。甲公司销售给乙公司一批库存

商品。应收账款为含税价款200万元，款项尚未收到。到期时乙公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该产品公允价值为180万元（不含增值税），成本为l50万元，已提减值准备6万元。假设甲公司为该应收账款计提了l0万元的坏账准备，则甲公司冲减资产减值损失的金额是（）万元。

A.10．6

B.20．6

C.0

D.10

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更多“甲、乙公司均为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。甲公司销售给乙公司一批库存商品。应收账款为含”相关的问题

第1题

二、计算题 1．甲商店为增值税小规模纳税人，2018年7月取得含税销售额58000元，当月进货30000元。要

求：请计算2018年7月该商店应纳的增值税。 2．乙建筑公司（为一般纳税人），承建的老项目选择适用简易计税方法，2018年4月取得老项目收入5000万元，新项目收入15000万元（均为不含税销售收入），当期购入材料等无法区分的进项税额合计1200万元。要求：请计算当期允许抵扣的进项税额和应纳的增值税。

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第2题

因乙公司发生严重财务困难，甲公司预计其应收乙公司的936万元货款将难以全部收回。经过协商，甲公司同意乙公司以一批原材料抵偿全部债务，该原材料的账面价值为500万元，公允价值为700万元。假定甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17％。则下列关于乙公司的处理中，不正确的是（）。

A.确认应交增值税销项税119万元

B. 确认其他业务收入500万元

C. 确认营业外收入117万元

D. 确认其他业务成本500万元

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第3题

甲公司向乙公司发出一批实际成本为30万元的原材料，另支付加工费6万元（不含增值税），委托乙公司加工一批适用消费税税率为10%的应税消费品，加工完成收回后，全部用于连续生产应税消费品，乙公司代扣代缴的消费税款准予后续抵扣。甲公司和乙公司均系増值税一般纳税人，适用的増值税税率均为17%。不考虑其他因素，甲公司收回的该批应税消费品的实际成本为（）万元。（2015年）

A.36

B.39.6

C.40

D.42

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第4题

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17％。2013年1月1日，甲公司销售一批材料

给乙公司，含税价为l30万元。2013年7月1日，乙公司发生财务困难，无法按合同规定偿还债务，经双方协议，甲公司同意乙公司用产品抵偿该应收账款。该产品市价为100万元，产品成本为90万元。至债务重组日，乙公司为转让的产品计提了存货跌价准备2万元，甲公司为该债权计提了坏账准备10万元。假定不考虑其他税费。乙公司该项债务重组影响的利润总额为()万元。

A．13

B．12

C．25

D．23

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第5题

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，购买及销售设备适用的增值税税率均为16%。2019年3月9日，

A.200

B.100

C.110

D.10

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第6题

1.甲公司为增值税一般纳税人，2019 年 9 月 1 日向乙公司（为增值税一般纳税人）销售一批产品，价款为 1500000 元，尚未收到，已办妥托收手续，适用的增值税税率为 13%。为甲公司编制会计处分录。

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第7题

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司销售一批商品给乙公司，含税价款800万元，乙公司到期无力支付款项，甲公司同意乙公司将其拥有的一项库存商品和一项无形资产用于抵偿该债务。(1)乙公司库存商品的账面余额400万元，已计提存货跌价准备10万元，公允价值为500万元，适用的增值税税率为17%。(2)无形资产的原值为100万元，已累计摊销20万元，公允价值为200万元，适用的增值税税率为6%。(3)甲公司为该项应收账款计提20万元坏账准备。(4)交易发生前后不改变相关资产的用途，假定不考虑其他相关税费。乙公司因该项重组业务确认的营业外收入金额是()。

A.3万元

B.103万元

C.123万元

D.120万元

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第8题

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债务法核甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用债务法核算，适用的所得税税率为25%。甲公司和乙公司有关资料如下：（）计算2008年12月31日投资性房地产的账面价值、计税基础和暂时性差异，编制确认递延所得税的会计分录

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第9题

（2009年考试真题)甲、乙公司均为增值税一般纳税人，甲公司委托乙公司加工一批应交消费税的半成品，

(2009年考试真题)甲、乙公司均为增值税一般纳税人，甲公司委托乙公司加工一批应交消费税的半成品，收回后用于连续生产应税消费品。甲公司发出原材料实际成本210万元，支付加工费6万元、增值税1．02万元、消费税24万元。假定不考虑其他相关税费，甲公司收回该半成品的入账价值为()万元。

A．216

B．217．02

C．240

D．241.02

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第10题

2007年1月1日，乙公司销售一批材料给甲公司，含税价为468000元。2007年7月1日，甲公司发生财务困难，无法按合同

规定偿还债务，经双方协议，乙公司同意甲公司用产品抵偿该应收账款。该产品市价为：320000元，增值税税率为17%，产品成本为280000元。乙公司于2007年7月10日收到甲公司抵债的产品，并作为库存商品入库；乙公司为债权计提了坏账准备4000元。假定不考虑其他税费。甲公司和乙公司均为一般纳税人。

要求：(1)为甲公司编制有关会计分录。

(2)为乙公司编制有关会计分录。

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