某机械厂为增值税一般纳税人,2015年5月将10台自产产品分配给投资者,单位成本60000元,没有同类产品售价,市场上同类产品不含增值税的单位销售价格为70000元,该产品增值税税率17%。此项业务()。
A.不纳增值税
B.计销项税额102000元
C.计销项税额119000元
D.计销项税额112200元
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- · 有1位网友选择 D,占比11.11%
- · 有1位网友选择 C,占比11.11%
A.不纳增值税
B.计销项税额102000元
C.计销项税额119000元
D.计销项税额112200元
某农用机械厂为增值税一般纳税人,2005年8月发生如下业务:
(1)购入农机零件一批,认证税控增值税专用发票注明不含增值税价格为150000元。
(2)以以旧换新方式销售农机,取得银行存款200000元(已扣除收购旧货价款26000元)。
(3)销售农机零件不含税销售额为10000元,销售农机整机不含税销售额为100000元。
(4)接受其他农机厂委托加工农机一批,对方提供材料价款50000元,对方支付加工费2000元。
(5)进口生产设备一台,完税价格为20000元人民币,关税税率7%。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
该机械厂当月发生的增值税销项税额为()。
A.41040.00元
B.38048.85元
C.41890.00元
D.35057.70元
某机械厂为增值税一般纳税人,生产的机械产品适用的税率为17%。2005年12月发生业务如下:
(1)购进钢材100吨,不含税单价为3000元,取得增值税专用发票注明的价款300000元,增值税51000元,材料已验收入库;
(2)购进车床1台,取得增值税专用发票注明的价款为10000元,增值税为1700元,交付安装;
(3)销售产品一批,开出专用发票,价款800000元,增值税销项税额为136000元;
(4)向某单位销售产品一批,开出普通发票取得收入46800元;
(5)本企业基本建设工程领用本月购进钢材2吨。
根据上述资料回答下列问题:
该企业本期销项税额为()元。
A.136000
B.142800
C.143956
D.123039
(2)购入生产用B材料10吨,价税合计11700元,取得普通发票;
(3)销售自产甲机器4台,取得含税价款160000元:
(4)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,注明价款40000元,税款6800元;
(5)该企业将自产的3台甲机器出口,离岸价格合计14600美元,汇率1:7;
(6)当期因管理不善丢失上月购入的包装物一批,账面成本20000元(含运费1860元)。
假设增值税征税率17%,退税率15%,需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣,要求计算:
(1)当期发生的增值税进项税额;
(2)当期应转出的进项税额合计数;
(3)当期增值税销项税额;
(4)当期免抵退税额;
(5)当期该企业出口实际应退税额;
(6)当期该企业留到下期抵扣的税额。
某机械厂(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)外购钢材支付税金1.36万元,按规定可以抵扣进项税;
(2)外购钢材支付运费5万元,建设基金0.15万元,运输装卸费0.5万元,取得运费发票按规定可以抵扣进项税;
(3)从商业小规模纳税人处购进低值易耗品,支付价款1万元,取得普通发票;
(4)采用托收承付方式销售车床不含税价42万元,货已发出,并办妥托收手续;
(5)采用直销方式销售车床不含税价55万元。
请计算该机械厂8月份应纳的增值税。
其会计分录为:
某机械厂系增值税一般纳税人,2007年10月发生下列经济业务:
(1)外购原材料钢材一批,取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000元,增值税税额为34000元。原材料已验收入库。
(2)外购低值易耗品工器具一批,取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为3000元,增值税税额为510元。工器具已验收入库并部分地投入使用。
(3)外购办公用消耗材料一批,取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为1000元,增值税税额为170元。办公用材料直接交付办公科室使用。
(4)外购质量检测用设备一台,价税合计为4680元。该台设备已投入使用。
(5)企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本为50000元。该批钢材的进项税额已在购进期申报抵扣。
(6)销售机床2台并向购货单位开具普通发票,价税合计为351000元;销售下脚料,取得含税收入2340元。
已知该厂上月无留抵税额。
要求:根据税法规定计算该厂10月份应缴纳的增值税税额。
A.不纳增值税
B.计销项税额102000元
C.计销项税额119000元
D.计销项税额112200元
A.8.5
B.8.93
C.8.95
D.9.39
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