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提问人：网友anonymity
发布时间：2022-12-27
[主观题]
某企业（增值税一般纳税人)将逾期未退还的包装物押金2340元进行转账处理，增值税税率为17%，消费税税率为8%。
某企业(增值税一般纳税人)将逾期未退还的包装物押金2340元进行转账处理，增值税税率为17%，消费税税率为8%。
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第1题
某黄酒厂为增值税一般纳税人，2月销售黄酒取得含税销售额585万元，出借包装物收取押金9.36万元，约定两个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.17万元。该企业2月上述业务增值税计税销售额为( )万元。
第2题
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2018年10月份销售白酒取得不含税销售收入80万元,收取包装物押金2.34万元。当月没收3个月前收取的逾期未退还的包装物押金5.4万元。已知增值税的税率为16%,则该白酒生产企业2018年10月应纳增值税（）万元
A.13．12
B.8．25
C.6．86
D.9．78
第3题
某生产企业为增值税一般纳税人,本月销售化工产品取得含税销售额 793.26万元,为销售货物出借包装物收取押金15.21万元,约定2个月内返还;当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业上述业务的计税销售额应为（）万元
A.703．15
B.716．61
C.794．56
D.692．11
第4题
某生产企业（增值税一般纳税人），2010年7月销售化工产品取得含税销售额26万元，为销售货物出借包装物收取押金21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金3万元。该企业2010年7月上述业务计税销售额为（）万元
A.679.11
B.691
C.692.11
D.794.56
第5题
某筷子生产企业为增值税一般纳税人。2014年3月销售木制一次性筷子取得不含税销售额12万元。另外，没收逾期未退还的木制一次性筷子包装物押金0.23万元，该押金于2012年12月收取，该企业当月应纳消费税()万元(木制一次性筷子的消费税税率为5%)。
A.1.3598
B.0.6115
C.2.2615
D.0.6098
第6题
某生产企业(增值税一般纳税人)，2008年7月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物收取押金15.21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2008年7月上述业务计税销售额为()万元。
A.679.11
B.691
C.692.11
D.794.56
第7题
某生产企业（增值税一般纳税人)，2013年8月销售化工产品取得含税销售额793．26万元，为销售货物出借
某生产企业(增值税一般纳税人)，2013年8月销售化工产品取得含税销售额793．26万元，为销售货物出借包装物收取押金15．21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1．3万元。该企业2013年8月上述业务计税销售额为()万元。
A．679．11
B．691
C．692.11
D．794.56
第8题
某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2017年10月份销售白酒取得不含税销售收入80万元，收取包装物押
金2.34万元。当月没收3个月前收取的逾期未退还包装物的押金5.4万元，已知白酒增值税税率为17%，则该白酒生产企业2017年10月增值税销项税额为()万元。
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A.13.94
B.8.25
C.6.86
D.9.78
第9题
某生产企业（增值税一般纳税人），2008年7月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售
货物出借包装物收取押金15.21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2008年7月上述业务计税销售额为（）万元。
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A．679.11
B．691
C．692.11
D．794.56
第10题
某注册税务师2008年3月审核各增值税一般纳税人企业经济业务时，遇到下列事项，请分别编制
相关的涉税会计分录：
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(1)某企业本月将购置多年的办公楼一栋卖给乙单位，原值l200万元，已使用6年，已提取折旧360万元，清理该办公楼支付费用30万元，出售价格为l000万元(不考虑土地增值税)。
(2)某酒厂本月销售啤酒100吨，不含税售价为每吨9400元款项收存银行，收取包装物押金10000元，同时“其他应付款—存入保证金”账户有到本月止逾期未退还的包装物押金2000元。啤酒定额消费税率250元/吨。
(3)某企业将自产应税消费品一批用于职工个人消费，已知该产品同类货物的不含税销售价格为60000元，生产成本为35000元，消费品的消费税率为10%。
(4)某工业企业为增值税一般纳税人，本月向渔民收购一批水产产品，主管税务机关核准使用的收购凭证上注明价款13400元，款项以现金支付。
(5)某食品厂本月食堂领用从粮店(系一般纳税企业)外购用于生产产品的面粉一批，已知账面成本为30000元。
第11题
某筷子生产企业为增值税一般纳税人，2015年2月取得不含税销售额如下：销售烫花木制筷子15万元；销售竹制筷子18万元；销售木制一次性筷子12万元。另外没收逾期未退还的木制一次性筷子包装物押金0.23万元，该押金于2013年12月收取，已知木制一次性筷子适用的消费税税率为5%。该企业当月应纳消费税（）万元
A.0.61
B.0.59
C.1.36
D.2.26
