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提问人：网友154336271
发布时间：2022-10-25
[判断题]
增值税一般纳税企业支付现金方式取得联营企业股权的，所支付的与股权投资直接相关的费用应计入当期损益（）（2017年）
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第3题
下列经济业务发生后，需要通过“应交税金——应交增值税（进项税额转出)”科目核算的是（)。A．一般纳税企
下列经济业务发生后，需要通过“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”科目核算的是()。
A．一般纳税企业将外购货物直接用于集体福利
B．一般纳税企业将自产产品用于基建工程
C．一般纳税企业因管理不善，造成库存产品变质
D．一般纳税企业外购固定资产，取得普通发票一张
第4题
甲企业为增值税一般纳税人，2011年5月购置并使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中的设备一台，含税价格117万（取得增值税专用发票，并按规定认证），当年应纳税所得额为150万元，2012年12月因企业转产，将该设备转让给小规模纳税、人乙企业，获得含税价格105万元，甲企业当年应纳税所得额为200万元，乙企业当年应纳税所得额为36万元。以下说法正确的有()。
A.2011年甲企业可以抵免10万元应纳税额
B.转让时按适用税率计算缴纳增值税
C.甲企业2011年可以抵免1.17万应纳税额
D.乙企，业2012年应缴纳企业所得税0万元．
E.乙公司可以按该专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额
第5题
下列关于投资资产的成本叙述中正确的有()。
A.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时可以扣除
B.企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，不得扣除
C.通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本
D.通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本
第6题
企业使用或销售存货，符合按实际成本计价原则要求的是()
A.通过支付现金方式取得的，以购买价款和支付相关的税费(不含增值税)为成本
B.通过支付现金方式取得的，以购买价款(不含增值税)为成本，不含支付相关税费
C.通过接受捐赠方式取得的，以公允价值和支付相关税费为成本
D.通过抵债方式取得的，以抵债的金额和支付的相关税费为成本
第7题
（1）取得门票收入l2万元，园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元。（2）在园内展览厅举办民俗服饰展览，为参展商提供会议展览服务，取得收入15万元；同时，聘请运输公司（一般纳税人）为该展览运送展板，支付运输费用价税合计1万元，取得增值税专用发票。（3）在园内举办民俗服装表演，取得表演收入6万元；同时，聘请运输公司（一般纳税人）为该表演运送音响设备，支付运输费用价税合计0.8万元，取得增值税专用发票。（4）向游客出售民俗服装取得收入5万元。（5）转让一座旧车库，该车库为民俗园5年前聘请建筑工程公司建造而成，建筑成本30万元，取得转让收入50万元。（6）购置小汽车一辆，用于往返地铁站和民俗园接送游客，支付购置金额价税合计23.4万元，另支付车辆装饰费1万元。有关甲企业支出的工资、工会经费、职工福利费、职工教育经费的企业所得税处理，下列说法正确的是（）。
A.甲企业已计入成本、费用中的实发工资不必进行纳税调整
B. 甲企业拨缴的工会经费应调增应纳税所得额4.2万元
C. 甲企业发生的职工福利费应调增应纳税所得额6.4万元
D. 甲企业发生的职工教育经费应调增应纳税所得额4.5万元
第8题
关于存货的税务处理符合规定的有（）。A．通过支付现金方式取得的存货，以购买价款和支付的相关税费
关于存货的税务处理符合规定的有（）。
A．通过支付现金方式取得的存货，以购买价款和支付的相关税费为成本
B．通过支付现金以外的方式取得的存货，以该存货的公允价值和支付的相关税费为成本
C．企业转让存货，在计算企业应纳税所得额时，资产的净值允许扣除
D．存货可以选用后进先出法计价
B．E．生产性生物资产收获的农产品，以产出或者采收过程中发生的材料费、人工费和分摊的间接费用等必要支出为成本
第9题
根据企业所得税法的规定，下列资产的税务处理正确的是()。
A.通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本
B.企业自行开发的无形资产不得计算摊销费用
C.企业依法清算时，清算所得为应纳税所得额，按规定缴纳企业所得税
D.企业不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的，由企业自行核定其应纳税所得额
第10题
2014年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普发票上注明设备价款23．4万元。
已知该企业2012年亏损40万元，2013年盈利20万元2014年度经审核的会计利润为80万元，没有纳税调整项目。2014年该企业实际应缴纳企所得税()万元。
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A．20
B．13
C．12．66
D．14．66
第11题
下面对企业所得税的理解中，正确的有（）。
A.年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的所有企业，可以按小型微利企业征税
B.企业安置残疾人员所支付的工资可以加计100%扣除
C.非居民企业取得的特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额
D.通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的公允价值和对方支付的相关税费为成本
