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提问人:网友vacuity2008 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某制酒厂(一般纳税人)2008年10月发生以下业务: (1)用自制粮食白酒加工泡制酒,对外销售泡制酒

某制酒厂(一般纳税人)2008年10月发生以下业务: (1)用自制粮食白酒加工泡制酒,对外销售泡制酒,开具普通发票注明价款60万元。 (2)从库房发出成本20万元的原料,委托另一酒厂加工成精制粮食白酒,取得专用发票注明加工费3万元,税额共0.51万元,收回后全部投入生产加工成泡制酒,对外销售泡制酒取得增值税专用发票上注明的销售额200万元。 (3)销售自制粮食白酒150吨,增值税专用发票上注明的销售额200万元,另收的包装物押金9万元(不含增值税)。 (4)将价值12万元的粮食白酒20吨交本厂非独立核算门市部销售,门市部零售30000斤,取得零售价款11.7万元。 要求:请正确计算该制酒厂本月应纳消费税。(粮食白酒税率为20%,粮食白酒定额税率0.5元/斤;其他酒税率为10%)

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第1题
某制酒厂(一般纳税人)2005年10月发生以下业务: (1)用自制粮食白酒加工泡制酒,对外销售泡制酒,开

某制酒厂(一般纳税人)2005年10月发生以下业务:

(1)用自制粮食白酒加工泡制酒,对外销售泡制酒,开具普通发票注明价款60万元;

(2)从库房发出成本20万元的原料,委托另一酒厂加工成精制粮食白酒,取得专用发票注明加工费3万元,税额共0.51万元,收回后全部投入生产加工成泡制酒,对外销售泡制酒取得增值税专用发票上注明的销售额200万元;

(3)销售自制粮食白酒150吨,增值税专用发票上注明的销售额200万元,另收的包装物押金 9万元(不含增值税);

(4)将价值12万元的粮食白酒20吨交本厂非独立核算门市部销售,门市部零售30000斤,取得零售价款11.7万元。

请正确计算该制酒厂本月应纳消费税(粮食白酒25%,粮食白酒定额税率0.5元/斤;其他酒10%)。

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第2题
某酒厂(属于增值税一般纳税人),位于某省会城市,2008年10月发生以下业务:(1)外购生产白

某酒厂(属于增值税一般纳税人),位于某省会城市,2008年10月发生以下业务:

(1)外购生产白酒的各种辅料,增值税专用发票上注明的售价计12000元;外购粮食酒精20吨,增值税专用发票上注明的单价每吨2100元:

(2)用8吨外购粮食酒精和成本为5000元的外购辅料生产粮食白酒10吨,每吨的实际生产成本为8500元,这部分粮食白酒用于抵偿债务,双方约定按每吨不含税均价10000元抵债,已知该白酒当月的每吨不含税销售价格分别为9000元、10000元、11000元:

(3)销售自产粮食白酒150吨,增值税专用发票上注明的销售额200万元,由于购买方未按合同约定时间提取货物,向购买方收取违约赔偿金10.53万元;

(4)将价值11.8万元的粮食白酒20吨交本厂非独立核算门市部销售,门市部零售30000斤,取得零售价款11.7万元;

(5)销售货物支付承运部门的运费,取得新版运输发票上注明运输费10万元、建设基金O.5万元,保险费0.4万元,装卸费0.3万元,保价费0.05万元。本月购进货物取得的增值税专用发票和运费发票均通过认证。

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数(以万元为单位,计算过程及结果保留小数点后两位):

(1)计算该酒厂本月应纳消费税;

(2)计算该酒厂本月增值税销项税;

(3)计算该酒厂本月应纳增值税;

(4)计算该酒厂本月应纳城市维护建设税和教育费附加。

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第3题
某家具厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生了如下业务; (1) 购进板材一批,取得的增值税专用发票

某家具厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生了如下业务;

(1) 购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为 34 000元,有关单证已经经过认证;

(2) 向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80 000元,有关单证已经经过认证;

(3) 向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元;

(4) 向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元;

(5) 期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。

要求:计算该家具厂2008年10月应该缴纳的增值税。

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第4题
某酒厂为增值税一般纳税人,2014年10月销售粮食白酒4吨,取得不含税收入400000元,包装物押金23400元(单独记账核算)。该酒厂上述业务应纳消费税()元。(白酒消费税税率20%,0.5元/斤)

A.84000

B.88000

C.92200

D.96200

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第5题
某酒厂为增值税一般纳税人,2005年10月1日销售啤酒取得销售收入20万元(已开具增值税专用发票),约

某酒厂为增值税一般纳税人,2005年10月1日销售啤酒取得销售收入20万元(已开具增值税专用发票),约定包装物于20日内归还,同时收取包装物押金为2.34万元,购货方于10月28日才将包装物返还,该厂当期该项业务应申报的销项税额为()。

A.3.74万元

B.80万元

C.3.40万元

D.3.25万元

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第6题
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年10月以8折销售白酒一批,实际收取不含税收入150万元,销售额和折扣额均在同一张发票的“金额”栏上分别注明,另收取包装物押金2万元。该酒厂上述业务销项税额为()万元。

A.19.5

B.19.73

C.23.4

D.23.63

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第7题
某轮胎厂为增值税一般纳税人,2008年10月,该厂发生了下列经济业务: (1)购入生产用原材料一批,取得

某轮胎厂为增值税一般纳税人,2008年10月,该厂发生了下列经济业务:

(1)购入生产用原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的购入价为50万元,货已验收入库,但款项未付;

(2)销售给某汽车修理厂汽车轮胎一批,开出的普通发票上注明的销售价款为11.7万元;

(3)销售农用拖拉机专用轮胎一批,开出的普通发票上注明的销售收入为23.4万元;

(4)该厂在另一县设立统一核算的门市部,当月以成本价200元/个(不含税)转给门市部汽车轮胎2 000个,门市部当月对外销售1 500个,每个不含税销售价格为 250元;

(5)期初留抵的进项税额余额为0。

要求:计算该轮胎厂本月应该缴纳的消费税和增值税(汽车轮胎的消费税税率为 10%)。

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第8题
某酒厂2008年12月销售粮食白酒12000斤,售价为25元/斤,随同销售的包装物价格6200元;本月销售白酒礼品套装6000套,售价为300元/套,每套包括粮食白酒2斤、单价80元,干红酒2斤、单价70元。该企业12月应纳消费税()元。(题中的酒厂为一般纳税人,价格均为不含税价格)

A.483000

B.478550

C.439240

D.391240

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第9题
2020年10月,某酒厂(增值税一般纳税人)生产白酒100吨全部对外销售,取得不含税销售额480万元,同时收取品牌使用费15万元,销售白酒时收取包装物押金5万元,本月没收3个月前销售白酒时收取的包装物押金3万元。该酒厂当月应纳消费税()万元。

A.110

B.109.19

C.99.53

D.109.54

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第10题
某酒厂是增值税一般纳税人,2005年10月发生以下经济业务: (1)向农民收购马铃薯30 000斤,每斤收购

某酒厂是增值税一般纳税人,2005年10月发生以下经济业务:

(1)向农民收购马铃薯30 000斤,每斤收购价为0.1元,高梁20 000斤,每斤收购价 0.6元,已验收入库;

(2)以薯类为原料自制酒精50 000斤,对外销售30 000斤,每斤不含税销售价为1元,另收取包装物押金500元;

(3)以自制酒精为原料加工成薯类白酒20 000斤,对外销售15 000斤,每斤不含税销售价为4元;

(4)以高梁为原料加工成粮食白酒10 000斤,全部对外销售,每斤不含税销售价为6元;

(5)该酒厂期初留抵的进项税额为5 000元。

要求:计算该酒厂2005年10月应该缴纳的消费税和增值税。

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