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提问人：网友wcr555aaa
发布时间：2022-01-06
[主观题]
非正常损失的外购免税农产品：某企业（非农产品进项税额核定扣除试点单位）2017年3月份发现作为原料使用外购免税农产品一批，因保管不善发生霉烂变质，仓库账面价格17400元。该批农产品系上月购进，进项税额于上月购进时已抵扣。则该企业3月份应作的进项税额转出为多少元？
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第2题
某生产企业（一般纳税人）本期销售自产货物销售额700万元（不含增值税），本期购入原材料、零
部件取得专用发票上注明的价款300万元，税额51万元，原材料、零部件已入库；另外该企业本期外购货物投资于联营企业，货物账面价值120万元，双方协议价款为150万元（不含增值税）；本期发生非正常损失，损毁上期收购的免税农产品5万元（含运费1万元）；本期将上期购入的原料委托一企业加工成半成品，取得增值税专用发票注明加工费0.2万元和税金共0.034万元。请计算该企业当期应纳增值税额。
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第4题
2015年1月，甲公司一批产成品发生非正常损失，已知该批产品成本100000元，其中包括耗用的外购免税农产品43500元，则当月进项税额转出为（)元。
A.0
B.17000
C.5655
D.6500
第5题
某食品加工企业由于管理不善造成原材料丢失，损失当月外购的一批免税农产品，账面成本45.36万元，其中含运费1.86万元。企业所得税前可扣除的损失金额为（）万元。
A.47.22
B. 55.25
C. 46.82
D. 52
第6题
某食品加工企业由于管理不善造成原材料丢失，损失当月外购的一批免税农产品，账面成本45.36万元，其中含运费1.86万元。企业所得税前可扣除的损失金额为（）万元
A.47.22
B.55.25
C.46.82
D.52
第7题
某商业企业一般纳税人主要经营服装、杂货，兼营销售水产品，为增值税一般纳税人，2008年4月份外购货
物100万元，其中从某小规模纳税人手中购进墨鱼和虾，取得普通发票注明价款54万元，其他非农产品货物取得增值税税控专用发票;销售服装50万元，销售水产品12万;5月份外购服装、杂货50万元，取得增值税专用发票注明税款为8.5万元;销售服装150万元，水产品5万，另上月外购的免税墨鱼因制冷设施故障损失12万元(账面成本)，上月外购的服装被盗损失4万元。售价均为不含税价款。则该企业2008年5月份应纳增值税为()万元。
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A.14.5
B.15.11
C.15.34
D.19.89
第10题
某食品厂为增值税一般纳税人，2005年10月10日，该厂上月购进的原材料发生非正常损失，其实际成本价8
5万元，其中免税农产品15万元，则该月应转出的进项税是()。
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A．14.45万元
B．14.14万元
C．13.85万元
D．11.05万元
