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提问人：网友zhaodebiao 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某居民企业2012年度产品销售收入4300万元，销售成本3600万元，材料销售收入700万元，让渡商标使用权

取得租金收入200万元，分回的投资收益561万元，实际发生业务招待费15万元，该企业对业务招待费进行纳税处理时，填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第14行“纳税调整增加额”应为（）万元。

A.6

B.9

C.15

D.18

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更多“某居民企业2012年度产品销售收入4300万元，销售成本3600万元，材料销售收入700万元，让渡商标使用权”相关的问题

第1题

2012年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成

本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2012年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。

A.16.2

B.16.8

C.27

D.28

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第2题

2012年某居民企业实现产品销售收入l200万元，其他业务收入400万元，股权转让收益100万元，发生的成

本费用l350万元以及公益性捐赠支出50万元。企业按会计准则的规定计提坏账准备20万元，产品跌价准备10万元。假定不存在其他纳税调整事项，2012年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。

A.85．5

B.79．4

C.87．5

D.95

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第3题

2012年某居民企业家现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接收捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元，该企业当年实际发生业务招待费20万元，广告费240万元，业务宣传费80万元，2012年度该企业可税前扣除的业务招待费.广告费.业务宣传费合计()万元

A.294.5

B.310

C.325.5

D.330

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第4题

2009年度某企业财务资料如下：（1)产品销售收入800万元，接受捐赠收入90万元，国债利息收入5万元、取

2009年度某企业财务资料如下：

(1)产品销售收入800万元，接受捐赠收入90万元，国债利息收入5万元、取得财政拨款5万元；

(2)该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元(其中新工艺发生的研究开发费用l0万元)，财务费用10万元，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元)，按税法规定缴纳增值税90万元，消费税及附加7．20万元；

(3)2009年已经预缴企业所得税60万元。

已知：该企业适用的所得税税率为25%。要求：计算企业2009年度应补缴所得税额。

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第5题

某企业只产销一种产品，2011年固定成本总额为100万元;实现销售收入200万元，恰好等于盈亏临界销售额。2012年度该企业目标利润确定为20万元，预计产品销售数量、销售价格不变，固定成本水平比2011年增加10万元。则该企业2012年度变动成本率的降低率为()时，才能使目标利润实现。

A.20%

B.30%

C.35%

D.50%

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第6题

某小型微利工业企业2012年度的相关情况如下： ①产品销售收入50万元。 ②其他应征税的收入10万元。 ③销售成本、销售税金及附加45万元。 ④有关费用、其他支出5万元，经审查企业所得税前费用列支罚款4万元。要求：根据上述资料回答下列问题。该企业2012年度企业所得税的应纳税所得额足()万元。

A.14

B.15

C.6

D.9

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第7题

某商贸企业，2012年度实现的产品销售收入1 800万元，支付合理的工资薪金总额200万元(含残疾职工工资50万元)，业务招待费80万元，职工福利费60万元，职工教育经费30万元，利润总额为200万元。已知该企业的所得税税率为25%。要求：根据以上资料，回答下列各题。该企业2012年度允许税前扣除的工资薪金为（）万元。

A.150

B.200

C.250

D.300

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第8题

某居民企业2012年度生产经营情况如下：（1）产品销售收入4000万元，与收入配比的销售成本2000万元。（2）转让技术所有权取得收入800万元，与技术转让有关的成本费用200万元。（3）投资收益20万元，包括直接投资于某非上市居民企业分回的税后利润18万元和国债利息收入2万元。（4）缴纳增值税680万元；营业税金及附加68万元。（5）销售费用800万元，其中含广告费300万元，业务宣传费400万元。（6）管理费用700万元，其中含业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。（7）财务费用200万元。（8）营业外支出150万元，其中含向供货商支付的违约金10万元，接受工商局罚款2万元，通过省人民政府向贫困地区捐款90万元。已知：上述销售费用、管理费用、财务费用不涉及技术所有权转让费用，该企业适用的企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，回答下列各题。该企业在计算2012年企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的销售费用为（）万元。

A.500

B.600

C.700

D.800

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第9题

要求：根据以上资料，回答下列各题。某商贸企业，2012年度实现的产品销售收入1 800万元，支付合理的工资薪金总额200万元（含残疾职工工资50万元），业务招待费80万元，职工福利费60万元，职工教育经费30万元，利润总额为200万元。已知该企业的所得税税率为25%。该企业2012年度允许税前扣除的工资薪金为（）万元。

A.150

B.200

C.250

D.300

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第10题

2009年度，某企业产品销售收入800万元，劳务收入40万元，出租固定资产租金收入5万元。该企业全年发

生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，财务费用10万元，营业外支出3万元(其中含罚款1万元)，按照税法的规定，在计算该企业应纳税所得额时，其他准予扣除项目金额为23万元。已知该企业适用所得税税率为25%。

要求：

(1)计算该企业2009年度应纳税所得额，并列出计算过程。

(2)计算该企业2009年度应纳所得税税额，并列出计算过程。

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