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提问人：网友imujenkin 发布时间：2022-01-06

[多选题]

依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A.向投资者支付的股息

B.固定资产转让费用

C.企业支付的财产保险费

D.对外投资期间的投资成本

E.子公司支付给母公司的管理费

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更多“依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A．向投资者支付的股息 B．固定资产”相关的问题

第1题

根据企业所得税法及相关规定，下列说法正确的是()。

A.居民企业的征税对象仅指境内所得

B.企业所得税的纳税义务人包括合伙企业

C.合理的工资薪金可以在计算应纳税所得额时扣除

D.税收滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除

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第2题

派遣企业应依法准确计算其取得的所得并据实申报缴纳企业所得税;不能如实申报的，税务机关有权按

照相关规定核定其应纳税所得额。()

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第3题

关于企业所得税的相关规定，表述正确的有()。

A.非居民纳税人以来源于中国境内的特许权使用费所得全额为应纳税所得额

B.在中国境内未设立机构场所的纳税人，在中国境内取得的财产转让所得，以收入全额为应纳税所得额

C.实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均由税务机关根据其主营项目确定适用的应税所得率

D.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时可以扣除

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第4题

关于企业所得税的相关规定表述正确的有（）。

A.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业以来源于中国境内的特许权使用费所得全额为应纳税所得额

B.在中国境内未设立机构场所的纳税人，在中国境内取得的财产转让所得，以收入全额为应纳税所得额

C.实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均由税务机关根据其主营项目确定适用的应税所得率

D.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时可以扣除

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第5题

依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A.向投资者支付的股息

B. 无形资产转让费用

C. 违约后支付的违约金

D. 赞助支出

E. 超出规定标准的捐赠支出

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第6题

依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

A.向投资者支付的股息

B.固定资产转让费用

C.企业支付的财产保险费

D.对外投资期间的投资成本

E.子公司支付给母公司的管理费

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第7题

依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有()。

A.向投资者支付的股息

B.未履行合同规定支付的违约金

C.企业支付的财产保险费

D.销售货物给购货方的回扣支出

E.企业之间支付的管理费

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第8题

依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是()。

A.按月预缴所得税的，应当自月份终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款

B.依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款

C.企业应当在办理注销登记后，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税

D.企业通过买一赠一方式销售商品，属于捐赠行为

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第9题

下列各种情况中，企业应该向境外税务机关申请予以退还税额的是（）。

A.企业就境外所得在来源国纳税时适用税率高于税收协定限定税率所多缴纳的所得税税额

B.按照我国相关规定，已经免征的境外所得负担的税款

C.属于境外所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额

D.不能按照有关税收法律法规准确计算实际可抵免的所得税税额

E.根据中国政府与其他国家（地区）政府签订的税收协定（或安排）的规定不属于对方国家的应税项目，却被对方国家（地区）就其征收的企业所得税

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第10题

根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（）。

A.需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行清算的企业

B.被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得

C.被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确定计税基础

D.由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补

E.企业应将整个清算期作为－个独立的纳税年度计算清算所得

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第11题

依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是（）。

A.纳税人已核销的坏账损失收回时，应相应增加当期的应纳税所得额

B.纳税人在融资租赁过程中发生的手续费、律师费等，准予直接计入当期损益

C.企业对外投资期间，投资资产的成本允许在计算所得税时扣除

D.通过捐赠取得无形资产，以该资产公允价值作为计税基础

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