计算问答题:某市进出口企业(增值税一般纳税人)2015年2月发生如下业务:进口设备一批,合同规定货款
A.4.90万元
B.4.20万元
C.2.80万元
D.2万元
某具有进出口经营权的摩托车生产企业,2010年11月份生产经营情况如下:
(1)当月自某生产性小规模纳税人处购入生产材料一批,取得代开的增值税专用发票,注明材料金额48万元。
(2)外购摩托车备件,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的普通发票。
(3)一般贸易出口方式向国外销售摩托车800辆,折合人民币400万元;在国内销售摩托车300辆,取得不含税销售额150万元。
(4)免税进口材料一批,组成计税价格500万元,加工完工出口,取得收入700万元。
(5)因管理不善发生意外事故,从生产性小规模纳税人处购入的生产材料损失金额22.79万元(其中含运费金额2.79万元),本月取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(6)11月初尚有未抵扣的留抵税额50万元。
(注:增值税税率17%、退税率13%,假设出口相关税额均已得审批)
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。
(1)计算该企业11月不得免征和抵扣税额。
(2)计算该企业11月份准予抵扣的进项税额。
(3)计算该企业11月份应缴纳的增值税。
(4)计算该企业11月份应退的增值税。
(2)应补缴的消费税及其滞纳金合计数;
(3)应补缴的城建税及其滞纳金合计数;
(4)应补缴的教育费附加和地方教育附加。
请计算:(1)进口环节应缴纳的关税;
(2)进口环节应缴纳的消费税;
(3)进口环节应缴纳的增值税。
A.4.90万元
B.4.20万元
C.2.80万元
D.2万元
请计算:(1)进口环节应缴纳的关税;
(2)进口环节应缴纳的消费税;
(3)进口环节应缴纳的增值税
(2)应补缴的消费税及其滞纳金合计数;
(3)应补缴的城建税及其滞纳金合计数;
(4)应补缴的教育费附加和地方
A.4
B.16.5
C.18.06
D.18.63
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