某公司2005年的有关资料如下： （1) 1—4季度的销售预算如下：收账政策：每季度销售收入中70%在当季收

某公司2005年的有关资料如下：

(1) 1—4季度的销售预算如下：

收账政策：每季度销售收入中70%在当季收现，其余30%在下季度收现。年初现金余额为30000元，已知2004年年末应收账款为100000元。

(2) 假设该公司只生产一种产品，每季度末产品存货占下季度销售量的10%，年初产品存货预计为200件，年末产品存货预计为250件。

(3) 假设单位产品甲材料的耗用量为5公斤，每公斤单价10元，预计季度末的材料存货占下季度生产耗用量的10%，年初存货1200公斤，年末材料存货预计为1400公斤。

付账政策：直接材料采购中每季度付现60%，另40%在下季度付清，不享受现金折扣。已知2004年年末应付账款为45160元。

(4) 生产单位产品需用直接人工工时为8小时，每小时的直接人工成本为2.5元。

(5) 制造费用和期间费用预算和预计现金支出如下：

假设制造费用、营业及管理费用中除了折旧其余均需付现，固定费用每季度平均分摊。单位变动性制造费用16元/件，单位变动性营业及管理费用10.8元/件(假设按产量计算)。

(6) 1季度预计购买设备需支出150000元。预计每季度预交所得税24000元。3季度支付股利17000元，4季度支付股利60000元。

(7) 假设该公司与银行商定于季初借人借款，并分期于季度末还本付息，借款年利率为 10%。假设借款或还款本金必须为10000元的整倍数，利随本清。同时要求每个季度现金余额不低于30000元。

要求：