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提问人：网友zhyan168168
发布时间：2022-01-06
[主观题]
某企业为增值税一般纳税人,2007年5月因违反增值税法规定,被税务机关加收滞纳金1万元,税务机关加
收滞纳金也作为城市维护建设税的计税依据。()
A．正确
B．错误
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A. 3.17
B. 3.38
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第1题
某企业为增值税一般纳税人，2016年11月买入A上市公司股票，买入价240万元，支付手续费0．084万元。当月卖出其中的40％，发生买卖负差10万元。2016年12月，卖出剩余的60％，卖出价200万元，支付手续费0．06万元，印花税0．2万元。该企业2016年12月应缴纳增值税（）万元。（以上价格均为含税价格）
第2题
某机械厂系增值税一般纳税人，2007年10月发生下列经济业务：
(1)外购原材料钢材一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000元，增值税税额为34000元。原材料已验收入库。
(2)外购低值易耗品工器具一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为3000元，增值税税额为510元。工器具已验收入库并部分地投入使用。
(3)外购办公用消耗材料一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为1000元，增值税税额为170元。办公用材料直接交付办公科室使用。
(4)外购质量检测用设备一台，价税合计为4680元。该台设备已投入使用。
(5)企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本为50000元。该批钢材的进项税额已在购进期申报抵扣。
(6)销售机床2台并向购货单位开具普通发票，价税合计为351000元；销售下脚料，取得含税收入2340元。
已知该厂上月无留抵税额。
要求：根据税法规定计算该厂10月份应缴纳的增值税税额。
第3题
某机械厂系增值税一般纳税人,2007年10月发生下列经济业务: (1)外购原材料钢材一批,取得的经主管税务机关认
某机械厂系增值税一般纳税人，2007年10月发生下列经济业务：
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(1)外购原材料钢材一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000元，增值税税额为34000元。原材料已验收入库。
(2)外购低值易耗品工器具一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为3000元，增值税税额为510元。工器具已验收入库并部分地投入使用。
(3)外购办公用消耗材料一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为1000元，增值税税额为170元。办公用材料直接交付办公科室使用。
(4)外购质量检测用设备一台，价税合计为4680元。该台设备已投入使用。
(5)企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本为50000元。该批钢材的进项税额已在购进期申报抵扣。
(6)销售机床2台并向购货单位开具普通发票，价税合计为351000元；销售下脚料，取得含税收入2340元。
已知该厂上月无留抵税额。
要求：根据税法规定计算该厂10月份应缴纳的增值税税额。
第5题
1、计算分析题 某企业属一般增值税纳税人，200×年8月发生下列经济业务： （1）企业销售甲产品1 000件，每件售价80元，货款已通过银行收讫。 （2）企业同城销售给红星厂乙产品900件，每件售价50元，但货款尚未收到。 （3）结转已售甲、乙产品的生产成本。其中，甲产品生产成本65 400元；乙产品生产成本36 000元。 （4）以银行存款支付本月销售甲、乙两种产品的销售费用1 520元。 （5）根据规定计算应缴纳城市维护建设税8 750元。 （6）王××外出归来报销因公务出差的差旅费350元（原已预支400元）。 （7）以现金1 000元支付厂部办公费。 （8）企业收到红星厂前欠货款45 000元并存入银行。 （9）没收某单位逾期未退回的包装物押金6 020元。 （10）年初，用银行存款支付车间全年材料仓库的租赁费2 400元。 （11）摊销应由本月负担的预付材料仓库租赁费。 （12）根据上述有关经济业务，结转本期营业收入、营业外收入。 （13）根据上述有关经济业务，结转本月营业成本、销售费用、营业税费、管理费用。 （14）根据本期实现的利润总额，按33%的税率计算应交所得税。 （15）以银行存款上交税金，其中，城建税8 750元，所得税5 874元。 要求：（1）根据本期发生的经济业务编制会计分录； （2）编制本期利润表（见下表） 利 润 表 编制单位： 200×年8月 单位：元 项 目 本期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
第6题
甲企业为增值税一般纳税人，2016年11月发生以下业务：从农业生产者手中收购粮食50吨，收购成本为130500元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕，企业收回2吨粮食白酒，取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费50000元，乙酒厂无同类产品售价，从价税率20％，从量定额税率0．5元／斤。则受托方应代收代缴的消费税为（）万元。
A. 5.25
B. 4.71
C. 5.2
D. 4.76
