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提问人：网友littlestud
发布时间：2022-01-07
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【多选题】采购业务从计划（或预算）开始，包括（）
A.需求计划
B.采购计划
C.生产计划
D.财务计划
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第7题
【其它】阅读下面案例，并回答四个问题 ABC有限责任公司的存货控制 ABCE 有限责任公司面临着经营的困难，探究其原因，不排除市场同类产品的价格下降。原材料价格上涨等客观情况的变化，但内部管理的混乱是其根本原因。在检查中发现，该企业产品成本、费用核算得不准确，浪费的现象严重，存货的采购、验收入库、领用、保管不规范，归根到底，问题是缺乏一个良好的内部控制制度。存货的管理问题主要表现如下： （1）董事长经常不在公司，而材料的采购权限由董事长个人掌握，材料到达入库后。仓库的保管员按实际收到的材料数量和品种入库，实际的采购数量和品种保管员无法掌握，也没有合同等相关的资料。财务入帐不及时，会计自己估价入帐，发票几个月以后，有的甚至长达一年以上才回来，发票的数量和实际入库的数量不一致，会计也不进行核对，造成材料的成本不准确，忽高忽低。 （2）期末仓库保管员自己盘点存货，盘点结果与财务核对不一致的，没有相关人员查找原因，也不进行处理，使盘点流于形式。 （3）材料的领用没有建立规范的领用制度，车间在生产中随用随领，没有计划，多领也不办理退库的手续。生产中的残次料随处可见，随用随拿，浪费现象严重。 请思考： （1）导致这家企业经营困难的主要原因是什么？ （2）材料采购有哪些关键环节，ABC有限责任公司的材料采购存在哪些风险？ （3）ABC有限责任公司的存货控制存在哪些风险？ （4）如何应对以上风险？
第8题
【其它】阅读下面案例，并回答三个问题。 《杜拉拉升职记》中的舞弊行为 在职场小说《杜拉拉升职记》中，描写了一个非常典型的费用报销舞弊案例，销售部的大区经理岱西伙同部门行政助理伊萨贝拉，通过伪造签名、涂改报销单据等方式，虚报费用二十多万元，最后舞弊行为被曝光。小说情节如下： 财务部送来上月的部门和报告，王伟（注：销售总监，岱西的上级）特点用心的研究了岱西的费用，他发现了一笔他并没有签过字的费用在财务部得到了顺利报销。他确定自己并没有签过这张单子，而按公司的相关流程，财务部一定要看到他的签字才能给岱西的单子付钱，这里面一定出了问题！ 王伟马上给财务部的应付经理打电话询问，对方说单子上面背后有他的签名，并答应把原始单据找出来给他看。王伟把单子取回来，研究了一番，心里明白是有人伪造了他的签名，财务部马上拿出王伟签名的底单比对，确实仿造得很像，但还是有区别的，这下财务部慌了，他们有责任核对所有报账上签名是否为总监本人的签名。王伟查了两天，发现大约十来笔合计约为二十万元左右的报销是有问题的，要么干脆是仿造他的签名，要么是在他签名后，再改动金额。DB是美国公司，报销单上的最终金额只填写阿拉伯数字即可，并不用填写中文大写数字，这就非常便于涂改，比如总监签名的时候报销的金额是“21000”元，等他签字后，再改成“29000”元，从涂改动作本身来看，不算困难。 根据DB的流程，各项费用根据其金额大小，在直接主管和有相关签字权的老板们签字后，部门总监的助理会负责把所有的单据汇总做好费用登记，然后每月一至两次统一将单据送财务部审核支付。也就是说，理论上，岱西的费用应该是经伊萨贝拉的手送到财务部的。 王伟和财务部查询后，证实每个月的单据确实都是由伊萨贝拉交给财务部的，由于有问题的次数不少，基本上岱西不可能避开伊萨贝拉自己立完成改单和冒签的行为，而且每个月财务部做帐后，都会把费用清单发回给各部门，这时候伊萨贝拉需要协助王伟再核对一遍明细，如果发回来的数字和送出去之前登记的数字不符，不可能那么多次她都没有发现，所以应该是两人串通了。 请思考： （1）本案例中的DB公司报销流程的设计如何？ （2）本案例的舞弊是如何出现的，有哪些舞弊的手段？ （3）如何完善费用报销的内部控制？
第9题
【多选题】下列（ ）项目符合增值税一般纳税人的认定标准。
A、生产货物或提供应税劳务的纳税人，或以其为主，并兼营货物批发或零售的纳税人年应税销售额在50万元（含）以下。
B、生产货物或提供应税劳务的纳税人，或以其为主，并兼营货物批发或零售的纳税人年应税销售额在50万元（含）以上。
C、批发或零售货物的纳税人年应税销售额在80万元（含）以下。
D、批发或零售货物的纳税人年应税销售额在80万元（含）以上
