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将现金存入银行的经济业务,应根据()登记现金日记账的支出栏。A. 现金收款凭证 B. 现金付款凭
将现金存入银行的经济业务,应根据()登记现金日记账的支出栏。
A. 现金收款凭证
B. 现金付款凭证
C. 银行存款收款凭证
D. 银行存款付款凭证
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将现金存入银行的经济业务,应根据()登记现金日记账的支出栏。
A. 现金收款凭证
B. 现金付款凭证
C. 银行存款收款凭证
D. 银行存款付款凭证
资料:利尼公司2010年8月发生下列经济业务(现金日记账借方期末余额为850元,银行存款日记账借方期初余额为55480元)。
(1)3日开出现金支票,从银行提取现金3600元。
(2)3日采购员王山出差预借差旅费1000元,以现金支付。
(3)3日购买办公用品,支付现金400元。
(4)5日采购员王山报销差旅费,交回现金100元。
(5)6日开出转账支票支付宏克企业15000元货款。
(6)6日收到华丰公司所欠货款,款项16750元已存入银行。
(7)9日以银行存款支付广告费4500元。
(8)16日以银行存款支付借款利息350元。
(9)26日以银行存款支付管理部门水电费1800元。
(10)29日向光明公司购料一批,货款26340元,开出转账支票一张。
要求:根据资料,登记三栏式库存现金日记账和银行存款日记账,并进行结账。
库存现金日记账第 页 | ||||||||
2010年 | 凭证号 | 摘 要 | 对方科目 | 收 入 | 付 出 | 结 余 | ||
月 | 日 | 收 款 | 付 款 | |||||
银行存款日记账第 页 | ||||||||
2010年 | 凭 证 | 摘 要 | 对方科目 | 借 方 | 贷 方 | 余 额 | ||
月 | 日 | 字 | 号 | |||||
[资料]某企业2007年3月初现金日记账余额为500元,银行存款日记账余额为978000元。本月发生下列有关经济业务:
1.1日,职工张三预借差旅费200元,经审核以现金付讫。
2.2日,签发现金支票4000元,从银行提取现金,以备日常开支需要。
3.4日,以银行存款2800元缴纳税金。
4.5日,从银行取得短期借款80000元,存入开户行。
5.6日,签发现金支票46000元,从银行提取现金,以备发放工资。
6.7日,以现金46000元发放本月职工工资。
7.7日,生产车间报销日常开支费用,经审核,以现金190元支付。
8.10日,收到银行通知,购货单位偿还上月所欠货款95000元,已收妥入账。
9.11日,开出转账支票5800元,支付本月发生的车间固定资产修理费。
10.12日,行政管理部门报销购买零星办公用品费180元,经审核以现金付讫。
11.12日,采购员王民回厂报销差旅费450元,原借500元,余款退回现金。
12.14日,仓库保管员交来现金60元,偿还上月欠交赔款。
13.14日,以现金160元,支付购进材料的运杂费。
14.15日,签发转账支票24000元,支付所欠供应单位货款。
15.16日,销售产品一批,货款共计2600元已收到并存入银行。
16.17日,以现金490元支付职工退休金。
17.20日,以银行存款支付为购货单位代垫运杂费540元。
18.21日,接到银行通知,第一季度实际借款利息为3100元,已用结算户存款划账支付(该企业采用季末结算,按月预提借款利息办法)。
19.21日,接到银行通知,第一季度存款利息共计为2400元。
20.23日,购进材料一批,货款97800元,运杂费200元,全部款项以银行存款支付。材料已验收入库。
21.25日,签发转账支票43000元,预付供应单位购料款。
22.27日,收到购货单位交来的现金支票500元,用于暂付存入包装物押金。支票已存入银行。
23.28日,将超过库存现金限额的现金30元送交银行。
24.28日,通过银行支付供应单位购料时加收的包装物押金200元。
25.30日,接到银行付款通知,支付本月生产用电费21000元。
26.30日,以银行存款50000元支付会议费。
27.31日,收到购货单位预付的货款5700元,存入银行。
28.31日,以现金支付产品销售费用400元。
[要求]
资料:某企业20××年11月份发生下列有关交易或者事项:
1. 1日,从银行取得短期借款90000元,存入银行。
2. 3日,从银行提取现金5000元,以备日常开支需要。
3. 5日,以银行存款6000元缴纳各种税费。
4. 7日,采购员陈云报销差旅费480元,原借600元,余款退回现金。
5. 9日,以现金支付产品销售费用830元。
6. 10日,购进材料一批,货款48000元,全部款项以银行存款支付,材料已验收入库(不考虑增值税)。
7. 12日,支付罚款500元,以现金付讫。
8. 14日,收到银行通知,A商场偿还上月所欠货款65000元,已入账。
9. 17日,收到购货单位预付的货款9600元,存入银行。
10. 19日,以银行存款预付供应单位购料款43000元。
11. 22日,职工王燕预借差旅费300元,以现金支付。
12. 24日,以银行存款支付所欠供应单位货款8000元。
要求:
[资料]
(1) 某厂6月1日现金账户余额600元;
(2) 本月发生有关现金收支业务如下:
①1日,以现金25元购买文具用品;
②2日,以现金支付电报费10元;
③3日,从银行提取现金200元,以备日常开支;
④4日,以现金支付购料搬运费50元;
⑤5日,从银行提取现金2000元,以备发放工资;
⑥6日,以现金支付职工工资2000元。
[要求]
(1) 根据上述经济业务,填制记账凭证(或会计分录)。
(2) 根据记账凭证(或会计分录),登记三栏式现金日记账。
资料:某公司2010年6月初“库存现金”的借方余额为2200元,“银行存款”的借方余额为40000元。6月,该公司发生如下经济业务:
(1)2日,向银行借入为期6个月的借款10000元,存入银行。
(2)3日,向红光工厂购进甲材料60吨,单价为400元/吨,货款为24000元,增值税税额为4080元;款项用支票支付,材料已经验收入库。
(3)4日,以银行存款14600元偿还前欠红星工厂货款。
(4)5日,销售A产品50吨,每吨售价为1000元,计价款50000元,增值税税额为8500元。款项已收到并存入银行。
(5)6日,将多余现金1000元送存银行。
(6)7日,用银行存款缴纳上月应交增值税12000元、城市维护建设税840元、教育费附加360元、所得税23000元。
(7)8日,采购员张某预借差旅费400元,用现金支付。
(8)10日,领用甲材料,生产A产品用20吨,车间一般耗用0.5吨,单价为400元/吨。
(9)12日,收到华川公司偿还上月所欠货款40000元,并存入银行。
(10)14日,从银行提取现金20000元。
(11)15日,用现金支付职工工资20000元。
(12)18日,购进乙材料100吨,单价为150元/吨,计价款15000元,增值税税额为2550元。款项以转账支票付清,材料验收入库。
(13)19日,以现金支付厂部办公设备修理费200元。
(14)20日,向华川公司销售A产品50吨,每吨售价为1000元,计价款50000元,增值税税额为8500元。款项暂未收到。
(15)22日,以银行存款支付基本生产车间机器维修费1200元。
(16)23日,采购员李华报销差旅费400元,交回多余现金100元。
(17)24日,以银行存款支付本月水费5000元。
(18)26日,销售A产品30吨,每吨售价为1000元,计价款30000元,增值税税额为5100元。款项收存银行。
(19)28日,采购员李华出差预借差旅费600元,以现金支付。
(20)29日,从银行提取现金800元。
要求:根据以上资料填制通用记账凭证。
[资料]
(1) 某厂6月1日部分总分类账户的结余额如下:
银行存款15000元 应付账款5000元
库存产品8000元 原材料20000元
应收账款3000元
(2) 本月份发生的有关银行存款收支业务如下:
①1日,收到银行通知,收到购买单位还来购货欠款2000元;
②2日,以银行存款支付购料欠款4000元;
③3日,从银行提取现金200元,以备日常开支;
④4日,以银行存款支付购入材料款3000元;
⑤5日,从银行提现金2000元,以备发放工资;
⑥6日,发出产品一批,售价5000元,已由银行代收入账。
[要求]
(1) 根据上列经济业务,填制记账凭证(或会计分录)。
(2) 根据记账凭证(或会计分录),登记多栏式银行存款日记账。
A.企业已收款入账,而银行尚未收款人账
B.企业已付款入账,而银行尚未付款人账
C.银行已收款入账,而企业尚未收款入账
D.银行已付款人账,而企业尚未付款人账
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