【资料】根据以下案例资料,完成采购系统期初数据相关的操作(共5分)。 2018年2月20日,与大悦公司签订
该企业2009年主营业务收入总额450000元,2010年主营业务收入总额500000元;该企业2009年净利润164500元,2010年净利润203100元。(注:所有者权益不含客观增减因素)
假如2011年1月企业发生以下各自独立的经济事项:
(1)1月31日该企业根据实际情况,按照每人每月180元补贴食堂费用入成本费用账户,其中:生产A产品工人20人,生产B产品工人15人,生产车问管理人员5人。
(2)1月份企业发生以下经济事项,包括收到销售产品收入100000元,支付给职工本月应付工资80000元,支付股东现金股利100000元,收到投资收益150000元。
(3)1月份企业收到A公司退回2010年已经销售的不合格A产品,其销售价格100000元,生产成本70000元。
请根据上述资料,从备选答案中选出正确答案。
根据2011年1月份经济事项(2),下列会计分录中编制正确的有()。
A. 借:银行存款100000
B. 主营业务收入100000
C. 借:应付职工薪酬——工资80000
D. 银行存款80000
E. 借:应付股利100000
F . 银行存款100000
G . 借:银行存款150000
H . 主营外收入150000
A、2018年年底余额
B、2019年1-3月份借、贷方累计发生额
C、2019年4月月初余额
D、2018年全年借、贷方累计发生额
A. 由于启用了采购系统,期初录入中无法录入期初发票,要在采购系统中录入。
B. 期初数据录入后,在日常业务发生后就不允许更改。
C. 期初数据录入后,在第一个月结帐前通常可以修改。
D. 期初数据保存时,要往表GL_accass中写数据。
[实验摘要及实验目的]
设置会计科目就是将企业会计科目按照软件要求逐一输入计算机中,大部分通用软件中已分行业预设了一级会计科目,如果需建立的会计科目体系与所选行业标准会计科目基本一致,则可以在建立账套时选择预设的标准会计科目。相反,如果二者相差较多,则可以在系统初始设置时选择不预留行业会计科目。在设置会计科目时,输入的基本项目包括:科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、助记码等。
系统期初余额录入功能包括两个方面,一方面是输入科目期初余额,另一方面是核对期初余额,进行试算平衡。期初余额录入后,必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡,保证初始数据的正确性,试算平衡过程由系统自动完成。
本实验的目的是掌握增改会计科目与录入期初余额的操作。
[实验要求]
1.根据实验资料增加、修改、删除相应的会计科目
2.将现金总账科目指定为“1001现金”,将银行存款总账科目指定为“1002银行存款”
3.录入总账期初余额并试算平衡
[实验资料]
1.增加会计科目
科目编码 | 科目名称 | 辅助核算类型 |
100201 | 银行存款——人民币户 | 日记账、银行账 |
分别为“营业费用”、“管理费用”、“待摊费用”添加常用的明细核算科目。
营业费用的二级明细科目:550101运费、550102差旅费、550103广告费、550104折旧、550105工资、550109其他;
管理费用的二级明细科目:550201办公费、550202工资、550203差旅费、550204折旧费、550205业务招待费、550209其他;
待摊费用的二级科目:130101报刊费、130109其他。
2.修改会计科目
“应收账款”、“预收账款”改为“客户往来”辅助核算科目,“其他应收款”改为“个人往来”辅助核算科目,“应付账款”、“预付账款”改为“供应商往来”辅助核算科目。
3.删除会计科目
将“2321长期应付款”科目删除。
4.录入总账期初余额
科目名称 | 方向 | 期初余额 |
现金 银行存款——人民币户 其他应收账 库存商品 固定资产 累计折旧 预收账款 实收资本 | 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 | 110000 110000 5000 150000 2028000 196680 75000 2131320 |
期初余额辅助说明:
1133其他应收款,日期为2008年12月31日,摘要为“上年结转”,个人为“202王芳+学号”,金额为5000元,其余未给定的信息为空。
2131预收账款,日期为2008年12月31日,摘要为“上年结转”,客户为厦门A公司,金额为75000元,其余未给定的信息为空。
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