简述营业现金流量比率的涵义及功能。

今年现金流量表中的现金流量净额为370075千元，其中，经营活动产生的现金流量净额为375835千元，投资活动产生的现金流量净额为-6000千元，筹资活动产生的现金流量净额为240千元。

要求：

（1）计算今年年末营运资本、流动比率、速动比率、现金比率以及长期资本；

（2）按照期末数计算上年和今年的营运资本配置比率，据此分析短期偿债能力的变化；

（3）计算今年年求资产负债率、产权比率和长期资本负债率；

（4）计算今年的利息保障倍数和现金流量利息保障倍数；

（5）根据年末数计算上年和今年的流动资产周转天数、存货周转天数、应收账款及应收票据周转天数、货币资金周转天数、非流动资产周转天数和总资产周转天数，并分析总资产周转天数变化的主要原因（计算结果保留整数，一年按照365天计算）；

（6）按照年末数计算今年的现金流量比率、现金流量债务比。

存货周转率； （4）毛利率； （5）核心利润与核心利润率（核心利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-利息费用）； （6）核心利润获现率（核心利润获现率=经营活动产生的现金流量净额/核心利润） （7）投资收益获现率（投资收益获现率=取得投资收益收到的现金/投资净收益

A.营业现金流量比率

B.经营性资产销售率

C.净资产收益率

D.产权比率

E.营业现金流量适合率

A．错误

B．正确

万元，其中主营业务利润分别为490万元和510万元，非主营业务利润分别为110万元、130万元，营业外支净额等分别为20万元、190万元；营业现金流入量分别为3500万元、4000万元，营业现金流出量（含所得税）分别为3000万元、3600万元，所得税率30%。要求：分别计算2002年及2003年营业利润占利润总额的比重、主导业务利润占利润总额的比重、主导业务业务利润占营业利润总额的比重、销售营业现金流量比率、净营业利润现金比率，并据此对企业收益的质量作出简要评价，同时提出相应的管理对策。

A.营业现金流量比率

B.营业现金流量纳税保障率

C.自由现金流量比率

D.实性流动比率

A.明天的增长来自于今天的投资，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金与经营活动产生的现金流量净额的比率长期大于100%，这样的公司增长潜力较大

B.当取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较大时，只要商誉科目占总资产的比率不超过10%，那这家公司因对外投资产生的风险也不太大

C.企业通过对内投资实现扩张的风险小于通过对外投资实现扩张的风险