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提问人：网友wrentikey
发布时间：2022-01-07
[主观题]
【计算题】境内某大型运输公司为增值税一般纳税人，该公司实行“免抵退”税管理办法。该公司2017年11月实际发生如下业务：（1）当月承接了国际运输业务，取得收入60万元人民币；（2）增值税纳税申报时，期末留抵税额为15万元人民币。要求：计算当期免抵退税额、当期应退税额和结转下期留抵的税额。
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第4题
【计算题】税务机关针对某企业（增值税一般纳税人）违规使用出口票据行为停止该企业的出口退税权，但该企业有一批FOB为30万美元的一般贸易货物（汇率1：6.7）已在账面作免抵退税的免税和相关进项税额转出处理。该批货物征税率17%，退税率15%。 要求：计算当期应缴纳的增值税税额。
第9题
下列可以开具红字增值税专用发票的是（ ）。
A、一般纳税人销售的货物发生退货、购买方尚未付款
B、一般纳税人销售的货物发生退货且购买方已经付款
C、一般纳税人销售的货物发生退货、购买方已经付款且未进行账务处理
D、一般纳税人销售的货物发生退货且购买方未进行账务处理
