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提问人:网友zytkhr1 发布时间:2022-01-06
[多选题]

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列()情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的

D.与被审计机构不处于同一地区的

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匿名网友[113.***.***.15]选择了 A
1天前
匿名网友[234.***.***.40]选择了 D
1天前
匿名网友[231.***.***.54]选择了 D
1天前
匿名网友[161.***.***.198]选择了 B
1天前
匿名网友[57.***.***.198]选择了 A
1天前
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1天前
匿名网友[15.***.***.29]选择了 D
1天前
匿名网友[171.***.***.144]选择了 D
1天前
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第1题
根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,合规外审机构的评估要素包括()。

A.是否独立

B.职业声誉

C.管理制度

D.质量控制体系

E.注册会计师

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第2题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。()
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第3题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构或外审机构单方要求终止审计委托时,银行业金融机构应当及时报告银行业监管机构。()
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第4题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构应当委托具有()、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性

B.公正性

C.合法性

D.独立性

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第5题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构应当在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构。()
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第6题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构按照审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下()情况的,银行业金融机构不得阻挠。

A.严重违反法律法规、行业规范或章程

B.影响持续经营的事项或情况

C.出具非标准审计报告

D.银行管理层有重大舞弊行为

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第7题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过();否则,银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过();否则,银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。

A、三年

B、四年

C、五年

D、六年

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第8题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,对因审计结果严重失实、存在严重舞弊行为、严重违背中国注册会计师审计准则,存在应发现而未发现的重大问题而被终止委托的外审机构,银行业金融机构()内不得委托其从事审计业务。

A.一年

B.二年

C.三年

D.五年

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第9题
《银行业金融机构信息系统风险管理指引》规定,银行业金融机构应与以下哪个监管部门积极配合,做好信
息系统风险监督检查工作,并按照监管意见进行整改。()

A.中国人民银行及其派出机构

B.银监会及其派出机构

C.有国家资质的外部审计部门

D.会计师事务所

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第10题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构发现外审机构存在下列()情形的,应予以特别关注,并可以终止委托其审计工作。

A.未履行诚信、勤勉、保密义务,并造成严重不良后果的

B.将所承担的审计业务分包或转包给其他机构的

C.审计人员和时间安排难以保障银行业金融机构按期披露年度报告的

D.审计报告被证实存在严重质量问题的

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