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提问人:网友18***246 发布时间:2022-01-06
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《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》适用于享受符合条件的居民企

业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠的纳税人填报。包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。()

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第1题
以下关于企业所得税收入确认时间的正确表述有
A.股息、红利等权益性投资收益,以投资方收到分配金额作为收入的实现。

B.利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。

C.租金收入,在实际收到租金收入时确认收入的实现。

D.接受捐赠收入,在实际收到捐赠资产时确认收入的实现

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第2题
关于企业所得税收入的确认时间的正确表述有()
A.股息、红利等权益性投资收益,以投资方收到的分配金额作为收入的实现

B.利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现

C.租金收入,在实际收到租金收入时确认收入的实现

D.接受捐赠收入,在实际收到捐赠资产时确认收入的实现

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第3题
对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目,符合企业所得税税法有关规定的,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。()
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第4题
在汇总计算境外应纳税所得额时,企业在境外同一国家(地区)设立不具有独立纳税地位的分支机构,按照企业所得税法及实施条例的有关规定计算的亏损,不得抵减其境内或他国(地区)的应纳税所得额,但可以用同一国家(地区)其他项目或以后年度的所得按规定弥补。()
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第5题
对于2015年10月1日之前成立的,全年累计利润或应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业,按照“2015年10月1日之后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例”,计算其2015年度可以适用减半征税政策的实际利润额或者应纳税所得额。()
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第6题
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表适用于跨地区经营汇总纳税的纳税人。填报跨地区经营汇总纳税企业总机构,按规定计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税,总、分机构应分摊的企业所得税。()
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第7题
业务招待费的计提基数是主营业务收入、营业外收入和视同销售收入。()
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第8题
企业筹建期间发生的利息支出,应计入开办费。()
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第9题
采取赊销和分期收款方式销售货物,企业所得税确认收入为按合同约定的收款日期的当天。()
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第10题
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时,企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的,应当按照税法规定计算。税法规定不明确的,在没有明确规定之前,暂按企业财务、会计规定计算。 ()
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