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提问人：网友truesun 发布时间：2022-01-06

[主观题]

甲企业2013年利润总额为2000万元，实际发生合理的工资薪金支出为1500万元；其发生的下列支出中，允

许在计算2013年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的是（）。

A.公益性捐赠支出250万元

B.职工福利费支出160万元

C.职工教育经费支出40万元

D.2013年7月至2014年6月期间的厂房租金支出50万元

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第1题

甲公司2013年度有关资料如下：1．利润总额为1000万元。2．当年发生的工资、薪金支出总额为200万元。3．发生超标业务招待费50万元。4．职工福利费为30万元。5．工会经费为5万元。6．职工教育经费为4万元。7．国债利息收入50万元。8．税收滞纳金支出为100万元。9．递延所得税资产年初余额为30万元，年末余额为50万元。10．递延所得税负债年初余额为50万元，年末余额为40万元。11．甲公司适用的所得税税率为25%。12．甲公司递延所得税资产和递延所得税负债的发生额均影响本期所得税费用。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列第1．一2．题。甲公司2013年的应交所得税为（）。

A. 274.75万元

B. 265.65万元

C. 275.75万元

D. 245.56万元

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第2题

甲外商投资企业为居民企业，2019年度利润总额为40万元，未调整捐赠前的应纳税所得额为45万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教育部门向农村义务教育的捐赠5万元。则下列关于该企业2018年应缴纳的企业所得税计算的算式中，正确的是（）。

A、45×25%=11.25万元

B、（45+5）×25%=12.5万元

C、（45+40×12%）×25%=12.45万元

D、[45+（5-40×12%）]×25%=11.3万元

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第3题

甲企业2018年利润总额为2 000万元,工资薪金支出为1 500万元,已知在计算企业所得税应纳税所得额时,公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和8%,下列支出中,允许在计算2018年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有()。

A、公益性捐赠支出200万元

B、职工福利支出160万元

C、职工教育经费支出125万元

D、2018年7月至2019年6月期间的厂房租金支出50万元

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第4题

甲公司2013年度共发生管理费用1850万元，其中：以现金支付管理人员薪酬680万元，存货盘亏损失28万元，计提固定资产折旧320万元，无形资产摊销130万元，其余均以现金支付。假定不考虑其他因素，甲公司2013年度现金流量表中"支付其他与经营活动有关的现金"项目的本期金额为（）万元。

A. 334

B. 692

C. 850

D. 1040

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第5题

根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。

A.公司因经济纠纷被起诉

B.公司前1年发生亏损

C.公司未按公司债券募集办法履行义务

D.公司董事会成员组成发生重大变化

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第6题

根据《企业所得税法》的规定，关联企业转让定价的核心原则是（）。

A.关联交易

B.独立交易

C.预约定价

D.资本弱化

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第7题

某食品厂为增值税一般纳税人，6月购进免税农产品的收购凭证上注明收购价为20000元，支付运输公司运费6000元、装卸费500元、保险费100元，并取得了运输公司开具的运输发票。根据规定，该食品厂准予抵扣的进项税额为（）。

A.2420元

B.2600元

C.3020元

D.3062元

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第8题

根据《企业所得税法》的规定，关于无形资产说法不正确的有（）。

A.税法中无形资产不包含商誉

B.自创商誉可以计算摊销费用扣除

C.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除

D.无形资产的摊销年限不得低于10年

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第9题

买卖合同标的物的从物因不符合约定而导致合同被解除的，解除的效力及于主物。（）

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第10题

甲向乙借款5万元，并以一台机器作抵押，办理了抵押登记。随后，甲又将该机器质押给丙。丙在占有该机器期间，将其交给丁修理，因拖欠修理费而被丁留置。根据合同法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的是（）。

A.乙优先于丙受偿

B.丙优先于丁受偿

C.丁优先于乙受偿

D.丙优先于乙受偿

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