4.上海一家二手车交易公司(一般纳税人)2018年9月收购旧机动车800辆,支付收购款5 600万元。同期销售旧机动车300辆,取得销售收入2 400万元,同时协助客户办理车辆过户手续,取得收入50万元。2015年9月该二手交易公司应纳增值税()万元。
A.94.2
B.47.6
C.85.8
D.46.2
- · 有4位网友选择 D,占比40%
- · 有3位网友选择 A,占比30%
- · 有2位网友选择 C,占比20%
- · 有1位网友选择 B,占比10%
A.94.2
B.47.6
C.85.8
D.46.2
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务: (1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。 (2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。 (3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。 (4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。 (5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。 已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。 要求:根据上述资料回答下列问题: (1)业务(1)应纳增值税。 (2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。 (3)业务(3)增值税销项税额。 (4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么? (5)该公司4月应纳增值税。
(1)购入新载货车,取得机动车专用发票注明税额5.1万元。
(2)购买成品油,取得增值税专用发票注明税额4.25万元。
(3)购买材料.低值易耗品,支付动力费用,取得增值税专用发票注明税额5.92万元。
(4)修理载货车,取得增值税专用发票注明税额2.34万元。
(5)货运业务取得含税收入116.55万元。
(6)装卸搬运服务取得含税收入12.72万元。
(7)经营性出租载货车(不配司机)业务取得含税收入70.2万元(租赁合同约定每月租赁费23.4万元,二季度租赁费在季度初一次性支付)。
(8)销售旧载货车(2010年3月购入),取得含税收入20.8万元。
该公司增值税抵扣凭证均经税务机关认证。
关于该货运公司涉税业务的说法,正确的有:
A. 购入新载货车属于固定资产,不能抵扣进项税额
B. 货运和装卸搬运服务均按11%税率计算销项税额
C. 销售旧载货车不涉及货物和劳务税问题
D. 经营性出租载货车应按“营改增”试点后政策缴纳增值税
(1)购入运输用汽车5辆,取得的机动车销售统一发票上注明的税额为21.25万元;
(2)为一般纳税人提供运输服务,取得不含税销售额260万元;提供装卸搬运服务,取得不含税销售额16万元;
(3)为小规模纳税人提供运输服务,开出普通发票上注明的金额为33.3万元;
(4)为某大型集团年会提供车辆出租业务,按一辆车一个司机一天1000元的标准收费,取得不含税销售额5万元,开具增值税专用发票;
(5)提供十一黄金周自驾游车辆出租业务,共取得含税销售额9.36万元;
(6)购进汽油取得增值税专用发票上注明的金额为8万元,进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元 已知:该企业上月留抵税额为2万元,交通运输业税率为11%;提供有形动产租赁税率为17%;除有形动产租赁外的其他应征增值税的现代服务业税率为6%,该企业各项经营业务分别核算。
根据上述资料回答下列问题。
下列关于增值税的说法中不正确的有()。
A.购入运输用汽车取得的增值税进项税额不得抵扣
B.提供装卸搬运服务取得的销售额应作为价外费用并入提供运输服务的销售额计征增值税
C.为某大型集团年会提供车辆出租业务应按11%的税率征收增值税
D.十一黄金周自驾游车辆出租业务应按11%的税率征收增值税
该企业2015年10月准予抵扣的进项税额为()万元。A.2.21
B.21.25
C.23.46
D.25.46
该企业2015年10月的销项税额为()万元。A.34.34
B.34.77
C.35.07
D.35.57
该企业2015年10月的增值税应纳税额为()万元。A.9.31
B.11.31
C.13.31
D.32.56
甲公司当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为( )元。
A、43.085
B、53.13
C、50.69
D、55.825
A、A应当缴纳增值税320元
B、B应该缴纳增值税160元
C、A应当缴纳增值税510元
D、B无须缴纳增值税
A、10月份进项税3.2万元
B、12月份销项税8万元
C、10月份销项税8.8万元
D、次年1月份销项税8万元
A、168.93
B、223.08
C、406.84
D、842.74
A、1359.22
B、1372.55
C、2038.83
D、3876.86
A、1228.05
B、1286.31
C、1398.06
D、1398.06
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!