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提问人:网友baobaggio 发布时间:2022-01-06
[主观题]

甲公司为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,2006年9月发生下列相关业务:(1)为生产购进免税棉

甲公司为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,2006年9月发生下列相关业务:

(1)为生产购进免税棉花,收购凭证注明实价110万元,请运输公司运输,运输公司开来的普通发票注明运费20万元,装卸费10万元。

(2)为生产购进原材料,供方开来增值税专用发票注明价款400万元,增值税68万元。

(3)为生产购进辅助材料,买价80万元,增值税13.6万元,对方开来普通发票,金额共93.6万元。

(4)从乙公司购入商品,购入后作为固定资产使用,专用发票注明买价200万元,增值税34万元。

(5)生产出售A产品,含增值税售价702万元,A产品消费税税率30%。

(6)生产的B产品,每套含增值税售价3.51万元,实行卖2送1,对外出售200套,赠送100套,B产品消费税税率10%。

(7)生产的C产品属于自制新产品,发给职工作为福利,成本120万元,国家核定的C产品成本利润率为10%,C产品消费税税率为20%。

(8)公司所属宾馆的住宿收入400万元,餐饮收入150万元,娱乐城的门票收入80万元,娱乐城向顾客出售烟、酒、饮料收入140万元。要求:根据以上资料,计算甲公司9月份应纳增值税税额、应纳消费税税额、应纳营业税税额。

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A.0

B.4.8

C.4.5

D.6

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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%20111月购入一台设备,取得的增值税专用发票上标明价款为10000元,增值税税额为1700元。取得运输发票一张,运输费为1000元,运输费可以按7%抵扣进项税。另发生保险费1500元、装卸费300元。款项全部以银行存款支付,则甲公司购入该设备的入账价值为()元。

A11800

B12800

C12970

D12730

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第6题
甲股份有限公司(本题下称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司2011年度发生的部分交易或事项及其会计处理如下:
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甲股份有限公司(本题下称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司2011年度发生的部分交易或事项及其会计处理如下:

(1)

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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2月10日,以现销方式销售一批货物,取得含税售价117万元,则甲公司应确认的销项税额为()。

A.117万元

B.17万元

C.100万元

D.0

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第8题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,所得税均采用债 务法核甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,所得税均采用债 务法核算,适用的所得税税率为25%。甲公司和乙公司有关资料如下: ()计算2008年12月31日投资性房地产的账面价值、计税基础和暂时性差异,编制确认递延所得税的会计分录
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A. 816.66

B. 698

C. 708

D. 817.26

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甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。当甲公司以厂房进行非货币性资产交换时,可能涉及到的科目有()。

A.固定资产

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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。20 13年6 月发生的部分业务或事项如下【资料一】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。20 13年6 月发生的部分业务或事项如下: ()

A.支付业务招待费

B.偿还的应付劳务款

C.为高管人员购买商业保险

D.为生产工人支付租赁住房的房租

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