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提问人:网友Alexis1412 发布时间:2022-01-06
[主观题]

现在我国所采用的增值税的类型是()。A.生产型B.消费型C.收入型D.进

现在我国所采用的增值税的类型是()。

A.生产型

B.消费型

C.收入型

D.进项型

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第1题
我国现在实行的增值税类型是( )。

A、生产型

B、收入型

C、消费型

D、全面型

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第2题
(一)任务描述

1.根据实训资料2与实训资料3分析经济业务,计算全年应补(退)企业所得税额。

2.填制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及相关附表。

(二)实训准备

1.知识准备:全面复习企业所得税纳税调整及汇算清缴的相关知识。

2.物品准备:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及其相关附表。

3.场地准备:实训室。

4.分组安排:每2名学生为一组。

5.学时安排:4学时。

(三)实训资料

1.企业基本情况资料

企业名称:艾丽丝纺织有限公司

纳税人识别号:310106786309447

纳税人身份:增值税一般纳税人

企业地址:海滨市人民路123号

法人代表:赵阳

注册资本:人民币5000万元

企业类型:有限责任公司

所属行业:制造业

经营范围:生产棉纱、棉坯布、涤纶坯布等

企业开户银行及账号:中国银行海滨支行1984563

财务负责人:王维

办税员:刘伯温

执行会计制度:企业会计准则

税款缴纳方式:以1个月为一期纳税,按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴

2.2011年全年经营资料

(1)2011年企业收入汇总资料(见下表)。

2011年收入汇总表单位:元

项目总计
①主营业务收入小计312578250.00
销售货物收入312008250.00
提供劳务收入570000.00
②其他业务收入小计5023210.00
材料销售收入5000000.00
其他收入23210.00
③投资收益小计620000.00
④营业外收入小计700000.00
处置固定资产净收益200000.00
出售无形资产收益500000.00
总计318921460.00

(2)2011年成本、费用汇总资料(见下表)。

2011年成本、费用汇总表单位:元

项目总计
①主营业务成本小计228315210.00
销售货物成本228005210.00
提供劳务成本310000.00
②其他业务成本小计4573280.00
材料销售成本4570000.00
其他成本3280.00
③资产减值损失小计4789860.00
④期间费用小计46168900.00
销售费用33478210.00
管理费用10526930.00
财务费用2163760.00
⑤营业外支出小计460000.00
罚款支出60000.00
捐赠支出400000.00
总计284307250.00

(3)企业全年缴纳流转税汇总资料(见下表)。

2011年税金汇总表单位:元

项目总计
①增值税539883025.00
②营业税11605.00
③城市维护建设税377999353.00
④教育费附加11339981.00
总计5789330084.00

(4)本年实际累计已预缴的企业所得税8280932.8元。

3.2012年3月,经聘请的会计师事务所审计,发现有如下调整事项:

(1)销售费用中广告费23456210元;管理费用中业务招待费4728360元,新技术研究开发费用4000000元。

(2)资产减值损失中本期新计提坏账准备2380161元,存货跌价准备转回498651元,新计提固定资产减值准备2908350元。

(3)营业外支出中通过公益性社会团体向贫困山区捐款400000元,税收滞纳金60000元。

(4)投资收益中连续12个月以上的权益性投资收益340000元(投资方所在地企业所得税税率为15%);比利时国分支机构税后所得280000元,该国所得税税率为30%,分支机构已在该国实际缴纳所得税120000元。

(5)计入成本、费用中的实发工资总额为46328740元,职工福利费14361909.4元,职工教育经费694931.1元,工会经费926574.8元。

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第3题
【判断题】我国现行增值税制度属于收入型增值税。
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第4题
我国现行增值税采用的是

A、扣额法

B、扣税法

C、直接加法

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第5题
我国现行的土地增值税税率,采用的是四级超率累进税率。()

此题为判断题(对,错)。

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第6题
我国国库集中收付制度改革启动于()年。

A.1994

B.1996

C.2001

D.2006

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第7题
政府采购的执行模式有()。

A.集中采购

B.分散采购

C.招标采购

D.邀请采购

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第8题
财务情况说明书中至少应作出说明的情况有()。

A.企业生产经营的基本情况

B.资金增减和周转情况

C.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项

D.利润实现和分配情况

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第9题
在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税义务人。
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