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提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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我国第一审反补贴行政案件由被告所在地的中级人民法院管辖。（)
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第4题
某机械厂系增值税一般纳税人，2007年10月发生下列经济业务：
(1)外购原材料钢材一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为200000元，增值税税额为34000元。原材料已验收入库。
(2)外购低值易耗品工器具一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为3000元，增值税税额为510元。工器具已验收入库并部分地投入使用。
(3)外购办公用消耗材料一批，取得的经主管税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为1000元，增值税税额为170元。办公用材料直接交付办公科室使用。
(4)外购质量检测用设备一台，价税合计为4680元。该台设备已投入使用。
(5)企业建职工宿舍，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本为50000元。该批钢材的进项税额已在购进期申报抵扣。
(6)销售机床2台并向购货单位开具普通发票，价税合计为351000元；销售下脚料，取得含税收入2340元。
已知该厂上月无留抵税额。
要求：根据税法规定计算该厂10月份应缴纳的增值税税额。
第5题
某洗衣机厂为增值税一般纳税人，2007年10月份发生下列经济业务：
(1)10月1日采取直接收款方式销售A型洗衣机，开具的专用发票上注明的价款为50000元，并收取手续费和包装费共计2340元。
(2)10月2日销售B型洗衣机，价款为68000元，购货方当日支付货款38000元，已全额开具专用发票。合同约定货款在10月15日一次支付(不收利息)，如违约超过一天罚款117元。由于购货方资金周转不到位，货款一直拖到10月25日才支付。
(3)10月20日，因B型洗衣机质量有问题，购货方要求退货，退回销货款8000元，退货手续齐备。
(4)10月24日，材料仓库被盗，丢失材料50吨，材料明细账注明此批材料实际单位采购价格为140元/千克。
(5)10月份外购原材料，取得的经主管税务机关认证的专用发票注明上的税额为10200元，原材料已验收入库。
要求：根据上述资料计算该厂10月份应纳的增值税税额。
第7题
某水泥厂为增值税一般纳税人，2007年4月份发生如下经济业务：
(1)采取托收承付结算方式销售袋装水泥700吨，开具的增值税专用发票(以下简称专用发票)上注明的单价为每吨65元，另收运输装卸费1053元，货已发出。
(2)采取委托银行收款方式销售散装水泥200吨，开具的专用发票上注明的单价为每吨60元，另收运输装卸费1404元，货款已收回。
(3)当月购进生产水泥所需设备，购进价为120000元，专用发票注明的税款为20400元。
(4)将散装水泥600吨加工成水泥板，当月全部销售，开具的专用发票上注明的价款为54000元。
(5)为生产水泥制品，当月购进各种原材料、燃料、动力等外购项目，取得的专用发票上注明的税款为4120元。
该厂取得的增值税专用发票，已通过主管税务机关认证。上月未抵扣完的进项税额为330元。
要求：根据上述资料计算该厂4月份应纳的增值税税额。
第8题
增值税一般纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的价款和价外费用都应并入销售额纳税，但税法规定的价外费用不包括( )。
A．包装物押金收入
B．向购买方收取的销项税额
C．受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D．承运部门将运费发票交给购买方并由纳税人将该项发票转交给购买方的代垫运费
第9题
下列各项中属于一般出口企业办理增值税出口退税时必须提供的凭证有( )。
A．购进出口货物的专用发票税款抵扣联或普通发票
B．出口货物销售明细账 C．出口收汇单证
D．盖有海关验讫章的出口货物报关单(出口退税联)
