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提问人：网友hedam617
发布时间：2022-01-07
[主观题]
某市一家居民企业（增值税一般纳税人）主要生产销售彩色...
某市一家居民企业（增值税一般纳税人）主要生产销售彩色电视机，2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下：
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第2题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2018年度的销售（营业)收入为8800万元，会计利润为852.36万元。其中部分信息如下： 管理费用850万元，其中业务招待费90万元; 。要求:根据上述资料，回答下列问题。 （1)该企业2018年业务招待费应调增的应纳税所得额为（)万元。
A.44
B.46
C.54
D.40
第3题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2018年度的销售（营业)收入为8800万元，会计利润为852.36万元。其中部分信息如下： 营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会组织向贫困山区（非目标脱贫地区)的捐款150万元。要求:根据上述资料，回答下列问题。 （2）该企业2018年公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额为（）万元
A.47.72
B.53.26
C.45.6
D.47.36
第4题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售葡萄酒，假定2016年度有关经营业务如下： （1)销
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售葡萄酒，假定2016年度有关经营业务如下：
(1)销售葡萄酒取得不合税收入8600万元，与销售收入配比的销售成本5660万元；
(2)转让一项专利技术，取得不合税收入700万元，该企业该项专利的成本和费用共计500万元;
(3)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．5万元，取得国债利息收入30万元；
(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额510万元；支付购料运输费用，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运费金额146．36万元。
已知：其他酒的消费税税率为10％；该企业取得相关票据均通过认证；不考虑印花税。
要求计算：
(1)企业当年应缴纳的增值税；
(2)企业当年应缴纳的消费税；
(3)企业当年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加;
(4)企业计算应纳税所得额时可扣除的税金。
第5题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2018年度的销售(营业)收入为8800万元，会计利润为852.36万元。其中部分信息如下： 实发工资540万元，拨缴工会经费15万元、实际发生职工福利费82万元、职工教育经费47.7万元，均已计入相关的成本、费用; 要求:根据上述资料，回答下列问题。 （3）该企业2018年工会经费、职工福利费、职工教育经费应调增的应纳税所得额合计（）万元
A.16
B.15.2
C.15.4
D.15.1
第6题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售建筑机器。2011年度有关经营情况如下： （1)销售商品取得收
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售建筑机器。2011年度有关经营情况如下：
(1)销售商品取得收入6200万元，提供设计取得收入200万元。
(2)销售成本3500万元。
(3)营业税金及附加65.05万元。
(4)管理费用370万元，其中业务招待费80万元，当年发生“三新”费用支出150万元。
(5)销售费用800万元，其中广告费400万元，业务宣传费80万元，展览费50万元。
(6)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。
(7)投资收益50万元，其中国债利息收入30万元，去年1月投资一家居民企业，当年取得红利收益20万元。
(8)营业外支出320万元，其中包括通过公益性社会团体向农村义务教育捐款150万元，发生质量赔偿100万元。
(9)计入成本、费用中的工资400万元，工会经费8万元、职工福利费58万元、职工教育经费80万元。
(10)当年购买安全生产专用设备投资300万元。
其他资料：上年有超支广告费50万元尚未扣除。
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题，每问需计算出合计数。
第9题
某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售同一型号的空调。上年度实现销售收入7000万元，与
收入相配比的销售成本4200万元，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，发生销售费用800万元，管理费用950万元（其中含业务招待费80万元），财务费用300万元。12月18日购进符合规定的安全生产专用设备，取得普通发票注明价款24万元，当月投入使用。根据上述资料计算该企业上年度应缴纳企业所得税额。
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第10题
某市一家某棉纺企业为增值税一般纳税人，某年1月份发生下列业务： （1）购进纺织设备一台，不含税价款10万元，取得增值税专用发票，另支付运杂费500元； （2）从当地农民生产者购进免税棉花10吨，每吨1．4万元，收购凭证上注明价款14万元； （3）从当地某农工商供销公司（增值税一般纳税人）购进棉花30吨，每吨不含税价格1．5万元，取得增值税专用发票；． （4）本月向一
A.1．7
B.1．452
C.36．7
D.1．7035
