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提问人：网友Fireball1975
发布时间：2022-01-07
[主观题]
4.小规模纳税人设置“应交税费——应交增值税（待转销项税额）”科目，核算会计已经确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。（）
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A. 私营企业增值税
B. 个体企业增值税
C. 其他增值税
D. 国内增值税
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第2题
增值税一般纳税人本期上交上期应交未交的增值税的会计分录为( )。A、借:应交税费—应交增值税
增值税一般纳税人本期上交上期应交未交的增值税的会计分录为( )。
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A、借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
B、借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：银行存款
C、借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：银行存款
D、借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
第3题
2.沙沙公司为小规模纳税人，公司销售自产产品，开出普通发票注明总售价为412元，款项已收存银行。其正确的会计分录为（ ）。
A、借：银行存款 412.00 贷：库存商品 412.00
B、借：银行存款 412.00 贷：主营业务收入 400.00 应交税费——应交增值税 12.00
C、借：银行存款 412.00 贷：主营业务收入 412.00
D、借：银行存款 412.00 贷：库存商品 400.00 应交税费——应交增值税 12.00
第4题
3.沙沙公司为增值税小规模纳税人，将自己一间闲置不用的店面出租，收到当月租金3 150元，款项收存银行。其正确的会计分录为（ ）。
A、借：银行存款 3 150.00 贷：其他业务收入 3 150.00
B、借：银行存款 3 150.00 贷：其他业务收入 3 000.00 应交税费——应交增值税 150.00
C、借：银行存款 3 150.00 贷：主营业务收入 3 058.25 应交税费——应交增值税 91.75
D、借：银行存款 3 150.00 贷：主营业务收入 3 000.00 应交税费——应交增值税 150.00
第7题
1.下列说法正确的是（ ）。
A、小规模纳税人销售货物适用3%的征收率
B、小规模纳税人适用简易计税法
C、小规模纳税人出售不动产适用5%的征收率
D、小规模纳税人出售旧固定资产适用5%的征收率
第8题
3.纳税人出售下列旧固定资产，可选择简易办法计算缴纳增值税的有（ ）。
A、购进的作为为集体福利用的音响设备使用后再销售
B、为生产免税产品购进的设备
C、购进设备时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后出售该设备
D、一般纳税人2017年买进的已抵扣过税款的设备
第9题
2.小规模购进业务，下面处理正确的是（ ）。
A、小规模纳税人发生购进货物，所支付的进项税额直接计入所购货物的成本
B、小规模纳税人发生购进业务，所支付的进项税额记入“应交税费——应交增值税（进项税额）
C、小规模纳税人购进服务，所支付的进项税额直接计入所购服务的成本
D、小规模纳税人发生购进业务，不用支付进项税额
