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提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
[主观题]
市区某设备厂为一般纳税人，某月份缴纳增值税24万元，补缴上月漏缴增值税6.4万元，本月又出租一厂房收取租金18
万元。请计算该设备厂本月应缴纳的城建税和补缴的城建税。
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第2题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2017年2月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，该企业转让一台2008年购入的机器设备，取得转让金额97．85万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金和罚款。2017年2月该企业应纳城市维护建设税（）万元。（该企业转让机器设备，未放弃减税优惠）
A. O
B. 4.33
C. 5.20
D. 6.95
第3题
某卷烟厂为增值税一般纳税人,9月份发生下列经济业务:(1)购进甲种烟丝一批,取得增值税专用发票注
某卷烟厂为增值税一般纳税人，9月份发生下列经济业务：
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(1)购进甲种烟丝一批，取得增值税专用发票注明的价款为10万元，税款1.7万元，供货方代垫运费500元，款项已付，材料已经入库。取得运费发票注明的运费300元，建设基金100元，装卸费50元，保管费50元。
(2)购进乙种烟丝一批，取得增值税专用发票注明的价款为4万元，税款6800元，款项已付，材料尚未到达。
(3)购进机器设备一台，取得增值税专用发票注明的价款为30万元，税款为5.1万元，款项已付，设备已投入生产使用。
(4)接受某公司投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为10万元，税款为1.7万元，材料已验收入库。
(5)上月购入的甲种材料因火灾损失3万元，等待处理。
(6)销售甲种卷烟10箱，收取价款15万元，增值税款25500元。
(7)以自产乙类卷烟2箱，成本价15000元用于送给关系单位(成本利润率为5%)。
(8)从农民手中收购一批烟叶，支付现金20万元。
(9)将收购的烟叶10万元发往B企业加工烟丝，开具增值税专用发票给B企业注明加工费5000元，B企业没有同类烟丝销售价格。
(10)将问题加工收回的烟丝直接出售给小规模纳税人，开具普通发票注明价款21.06万元。
(题中当月购进货物取得的增值税专用发票及运费发票均在当月通过认证。)
根据以上资料回答下列问题：
本月销项税额为( )万元。
A．6.01
B．7.26
C．5.61
D．6.12
第5题
下列车辆属于车辆购置税免税范围的有( )。
A．外国驻华使馆的车辆
B．防汛部门用于指挥的设有固定装置的指定型号的车辆
C．回国服务的留学人员购买自用的国产小汽车
D．长期来华定居专家进口1辆自用小汽车
第6题
某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批，向海关缴纳进口环节增值税10万元；本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元，消费税50万元，消费税滞纳金1万元；本期出口乙产品一批，按规定退回增值税5万元。请计算该企业本期应缴纳的城市建设维护税。
第9题
我国《土地增值税暂行条例》规定属于计算增值额的法定扣除项目的是( )。
A．取得土地使用权所支付的金额
B．开发土地的成本、费用
C．新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价
D．与转让房地产有关的税金
第10题
下列各项中，不属于《城镇土地使用税暂行条例》规定的免税项目是( )。
A．个人所有的居住房屋及院落用地
B．宗教寺庙自用的土地
C．民政部门举办的安置残疾人占一定比例的福利工厂用地
D．个人办的医院、托儿所和幼儿园用地
