甲公司适用的所得税税率为25%,2017年3月在上年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产
A.202.5
B.180
C.200
D.270
A.202.5
B.180
C.200
D.270
A.280.5
B.281
C.257.5
D.258
A.280.5
B.281
C.257.5
D.258
A.63
B.50
C.37
D.68
A.14.75
B.13.83
C.15
D.16
A.202.5
B.200
C.300
D.225
A.126
B.150
C.125
D.121
A.940
B.980
C.1 040
D.1 060
A.应付职工薪酬产生可抵扣暂时性差异800万元
B.应付职工薪酬不产生暂时性差异
C.职工教育经费税前可扣除100万元
D.应当转回职工教育经费确认的递延所得税资产10万元
A.应收甲企业款项的处理应遵循资产负债表日后调整事项原则处理
B.应收乙企业款项的处理应遵循资产负债表日后非调整事项原则处理
C.应调减2017年12月31日资产负债表应收账款200万元
D.应调增2017年度利润表资产减值损失500万元
2016年,该研发项目发生的费用均属于费用化支出。2017年1月,共发生费用6200万元,其中6000万元符合资本化条件。当月达到预定用途。甲公司预计该新产品专利技术的使用寿命为10年,甲公司对其采用直线法摊销;税法规定该项无形资产采用直线法摊销,摊销年限与会计相同。
2017年末,该项无形资产出现减值迹象,经减值测试,该项无形资产的可收回金额为4320万元,减值后摊销年限和摊销方法不需变更。
要求:计算甲公司2017年应确认的递延所得税和所得税费用,并编制相关会计分录。
A.1000×25%-30-50=170(万元)
B.1000×25%-30=220(万元)
C.1000×25%=250(万元)
D.1000×25%-50=200(万元)
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