题目内容
（请给出正确答案）
（1）每月退休工资4000元，同时本年1～6月在A单位兼职每月工资4900元。
（2）翻译中篇小说一部，取得收入5000元；再出版中篇小说一部，取得收入6000元；该小说出版后在A杂志连载（本年已连载结束），取得收入5000元，同时该小说在B报纸连载（本年未连载结束），取得收入5000元。
（3）银行定期两年的储蓄存款利息收入1500元；国债利息收入1000元；国债转让收入5000元，原购入价格3000元。
（4）在A国讲学取得收入30000元（人民币，下同），在B国出版书画集取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税3600元和8200元。
计算2017年度工资薪金所得应缴纳的个人所得税。
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（1）每月退休工资4000元，同时本年1～6月在A单位兼职每月工资4900元。
（2）翻译中篇小说一部，取得收入5000元；再出版中篇小说一部，取得收入6000元；该小说出版后在A杂志连载（本年已连载结束），取得收入5000元，同时该小说在B报纸连载（本年未连载结束），取得收入5000元。
（3）银行定期两年的储蓄存款利息收入1500元；国债利息收入1000元；国债转让收入5000元，原购入价格3000元。
（4）在A国讲学取得收入30000元（人民币，下同），在B国出版书画集取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税3600元和8200元。
计算利息收入和国债收入应缴纳的个人所得税。
（1）每月退休工资4000元，同时本年1～6月在A单位兼职每月工资4900元。
（2）翻译中篇小说一部，取得收入5000元；再出版中篇小说一部，取得收入6000元；该小说出版后在A杂志连载（本年已连载结束），取得收入5000元，同时该小说在B报纸连载（本年未连载结束），取得收入5000元。
（3）银行定期两年的储蓄存款利息收入1500元；国债利息收入1000元；国债转让收入5000元，原购入价格3000元。
（4）在A国讲学取得收入30000元（人民币，下同），在B国出版书画集取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税3600元和8200元。
计算翻译和出版等劳务所得应缴纳的个人所得税。
中国公民孙某是某单位退休职工，某年收入情况如下：
(1)每月退休工资2000元，同时本年1～6月在A单位兼职，工资每月3000元；
(2)翻译中篇小说一部，取得收入5000元；出版中篇小说一部，取得收入6000元；该小说出版后在A杂志连载(本年已连载结束)，取得收入5000元，同时该小说在B报纸连载(本年未连载结束)，取得收入5000元；
(3)存款利息收入2500元；国债利息收入1000元；国债转让收入5000元，原购入价格 3000元；
(4)收到保险赔款1000元；
(5)在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。
要求：
(1)计算该年的工资收入应缴纳的个人所得税总和；
(2)计算各种劳务收入应缴纳的个人所得税；
(3)计算存款和国债收入应缴纳的个人所得税；
(4)计算保险赔款收入应缴纳的个人所得税；
(5)计算国外收入在我国应缴纳的个人所得税。
中国公民孙某是某单位退休职工，2007年收入情况如下：
(1)每月退休工资2000元，同时本年l～6月在A单位兼职，工资每月3000元。
(2)翻译中篇小说一部，取得收入5000元；出版中篇小说一部，取得收入6000元，该小说出版后在A杂志连载(本年已连载结束)，取得收入5000元，同时该小说在B报纸连载(本年未连载结束)，取得收入5000元。
(3)2007年9月1日将一笔款项存入银行，取得存款利息收入2500元；国债利息收入l000元；国债转让收入5000元，原购入价格3000元。
(4)收到保险赔款l000元。
(5)在A国讲学取得收入30000元，已按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元。
要求：
(1)计算该年的工资收入应缴纳的个人所得税总和；
(2)计算各种劳务收入应缴纳的个人所得税；
(3)计算存款和国债收入应缴纳的个人所得税；
(4)计算保险赔款收入应缴纳的个人所得税；
(5)计算国外收入在我国应缴纳的个人所得税。
级数 全月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 1 不超过500元的 5 0 2 超过500元至2000元的部分 10 25 3 超过2000元至5000元的部分 15 125 4 超过5000元至20000元的部分 20 375 5 超过20000元至40000元的部 25 1375 6 超过40000元至60000元的部分 30 3375 7 超过60000元至80000元的部分 25 6375 8 超过80000元至l00000元的部分 40 10375 9 超过l00000元的部分 45 15375
A.张某，中国公民，50周岁
B.王某，美籍华人，19周岁
C.李某，中国公民，30周岁，患有精神病
D.何某，中国公民，18周岁
E.陈某，中国公民，16周岁
中国公民陈某2007年取得以下收入：
（1）6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费1OO00元。
（2）3月份为A县某单位举办讲座取得酬金3000元，在B县另一单位举办讲座取得酬金30000元。
（3）6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境 外缴纳个人所得税80美元（汇率1：8.3）
（4）7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期l年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税（印花税忽略 不计）。8月发生漏雨修缮费600元。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
（1）计算陈某出版小说的稿酬所得以及改编许可费应缴纳的个人所得税；
（2）计算陈某3月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税；
（3）计算陈某出国访问期间取得的所得应在我国境内补缴的个人所得税额；
（4）计算陈某7月～12月出租房产应缴纳的个人所得税额。
中国公民陈某2005年取得以下收入：
(1) 6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(2) 3月份为A县某单位举办讲座取得酬金3000元，在B县另一单位举办讲座取得酬金30000元。
(3) 6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(汇率l∶8.3)。
(4) 7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税(印花税忽略不计)。8月发生漏雨修缮费600元。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1) 计算陈某出版小说的稿酬所得以及改编许可费应缴纳的个人所得税；
(2) 计算陈某两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税；
(3) 计算陈某出国访问期间取得的所得应在我国境内补缴的个人所得税额；
(4) 计算陈某7月～12月出租房产应缴纳的个人所得税额。
请问该单位的行为是否正当合法？为什么？
（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。
（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。
（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。
（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。
（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。
（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。
计算李某担保所得应缴纳的个人所得税。
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