题目内容
（请给出正确答案）
下列对内部控制制度的说法正确的是()。
A．不论被审计单位内部控制是否健全,注册会计师都应对内部控制进行充分的了解
B．注册会计师在对内部控制进行充分了解的基础上应对其进行符合性测试
C．注册会计师在评价控制风险时应执行必要的实质性测试
D．注册会计师记录控制风险评价结果必须同时记录其评价依据
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更多“下列对内部控制制度的说法正确的是（)。A．不论被审计单位内部控制是否健全,注册会计师都应对内部控”相关的问题
A.内部控制的每一步发展都是公司失败案件或系统危机的推动
B.制度与技术同等重要
C.内部控制与公司管理的边界越来越模糊
D.内部控制是对控制目标的合理保证
下列关于企业内部控制的说法中正确的是()。
A．内部控制是一种牵制，以会计控制为主
B．内部控制是一种管理，是对风险的管理
C．内部控制是一种制度安排，是文字化的文件和流程
D．内部控制是由经理层实施的一种风险管理框架
A.内部控制是由企业管理层实施的，旨在实现控制目标的过程
B.有效的公司治理制度要求人员比过程更重要
C.COSO对内部控制系统的五大要素进行了认定，包括控制环境、风险评估、会计制度、控制活动以及检查
D.审计委员会属于管理层
基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。
A．1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
B．2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
C．2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
D．2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
下列关于私募基金管理人内部控制制度的说法中，正确的是()。
A.私募基金管理人应该树立合法合规经营优先，风险控制第二的理念
B.私募基金管理人可以兼营与私募基金管理无关的业务
C.负责合规风控的高级管理人员，应独立地履行对内部控制监督、检查、评价等职能
D.私募基金管理人可以兼营与私募基金管理有利益冲突的业务
A.未能建成条、网结合的内控体系
B.制定的内部控制制度不具有务实性
C.缺乏持之以恒的投入
D.内部控制制度的务实性较强
保险经纪公司申请设立分支机构应当具备一定的条件。对这些条件下列说法错误的是（）。
A.内部控制制度健全
B.注册资本达到本规定的要求
C.现有机构运转正常，且申请前半年内无重大违法行为
D.具备符合要求的营业场所和与经营业务有关的其他设施
A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施
C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次
D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估
下列关于基金销售机构信息技术内部控制的说法，错误的是()。
A．建立完整的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，对重要业务环节应当实行双人双岗
B．通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等确保系统安全运行
C．保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递
D．系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存25年
A．内部控制要全面，要全员参与
B．应当以防范风险、审慎经营为出发点，内控优先
C．内控部门无权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报
D．内部控制应当有高度权威性
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