题目内容
（请给出正确答案）
A.登记注册地在境内的居民企业，除另有规定外，应当在登记注册地纳税
B.登记注册地在境内的居民企业，除另有规定外，应当在其实际经营管理地纳税
C.登记注册地在境外的居民企业，除另有规定外，应当在其实际管理机构所在地纳税
D.登记注册地在境外的居民企业，除另有规定外，应当向其所得来源地省级税务机关纳税
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A、营业税改征的增值税，由地方税务局负责征收
B、某运输公司向消费者个人提供公路运输服务可以开具增值税专用发票
C、扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳扣缴的税款
D、某租赁公司提供汽车租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
E、某咨询公司为个人无偿提供技术咨询服务，其纳税义务发生时间为应税服务完成的当天
A. 国务院确定的120家大型试点企业集团
B. 国务院批准执行试点企业集团政策和汇总纳税政策的企业集团
C. 文化体制改革的试点企业集团
D. 汇总纳税企业重组改制后具有集团性质的存续企业
A、企业在一个纳税年度中间开业,使该纳税年度的实际经营期不足 12 个月的,应当以其实际经营期为1 个纳税年度
B、企业依法清算时,应当以清算期间作为1 个纳税年度
C、企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补
D、企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起 60 日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
A、按月或按季预缴所得税的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
B、企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
C、企业只有在盈利情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
D、企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
【填空题】镜湖公司2017年度开始经营，当年实现产品销售收入2 000万元，让渡资产使用权收入220万元，出售固定资产收入80万元，视同销售收入180万元，投资收益100万元。发生各类成本费用1 960万元，其中包括：合理的工资薪金支出240万元，工会经费4.8万，职工福利费35万，职工教育经费20万，广告费500万元，业务招待费20万。 2018年度产品销售收入2 200万元，让渡资产使用权收入250万元，出售固定资产收入150万元，视同销售收入50万元，投资收益300万元。发生各类成本费用和损失共计2 080万元，其中包括：合理的工资薪金支出256万元，工会经费5万，职工福利费35万，职工教育经费20万，广告费200万元，业务招待费12万，直接向灾区捐赠40万元。要求分别计算以下内容并填空（计算结果以万元为单位） 1.营业收入2017年 （1） ；2018年 （2） 。 2.可税前扣除的工会经费2017年 （3） ；应纳税调整的金额 （4） .2018年 （5） ；应纳税调整的金额 （6） 。 3.可税前扣除的职工福利费2017年 （7） ；应纳税调整的金额 （8） .2018年 （9） ；应纳税调整的金额 （10） 。 4.可税前扣除的职工教育经费2017年 （11） ；应纳税调整的金额 （12） .2018年 （13） ；应纳税调整的金额 （14） 。 5.可税前扣除的广告费2017年 （15） ；应纳税调整的金额 （16） .2018年 （17） ；应纳税调整的金额 （18） 。 6.可税前扣除的业务招待费2017年 （19） ；应纳税调整的金额 （20） .2018年 （21） ；应纳税调整的金额 （22） 。 7.会计利润总额2017年 （23） ；2018年 （24） 。 8.应纳税所得额2017年 （25） ；2018年 （26） 。
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