“资料3”中,属于内部控制测评程序的有:
A.抽查3个月的产品盘点记录,查看盘点范围和组织方式
B.比较近几年各产品生产成本总额及单位生产成本,分析有无异常波动
C.抽取部分领料凭证,查看有关记录是否完整,手续是否齐备
D.抽取部分产品盘亏记录,检查其账务处理是否经被授权人批准
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- · 有3位网友选择 D,占比30%
- · 有2位网友选择 C,占比20%
- · 有2位网友选择 A,占比20%
A.抽查3个月的产品盘点记录,查看盘点范围和组织方式
B.比较近几年各产品生产成本总额及单位生产成本,分析有无异常波动
C.抽取部分领料凭证,查看有关记录是否完整,手续是否齐备
D.抽取部分产品盘亏记录,检查其账务处理是否经被授权人批准
A.核对银行存款日记账和总账余额是否相符
B.检查银行存款收付的截止期是否正确
C.检查银行存款收付款凭证的管理情况
D.函证银行存款余额
A.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
B.检查坏账核销有无经过正式的授权批准
A.查阅关于物资采购、仓库保管、付款等方面的制度文件
B.取得或编制应付款项明细表,审查有无长期未付的债务
C.抽查部分付款凭单,检查其是否附有请购单、验收单、供应商发票等
D.将本期各主要应付款项账户与上年比较,分析其波动的原因
下列各项中,属于固定资产业务内部控制测评程序的有:
A.验证固定资产的退废手续
B.验证固定资产的新增手续
C.审查固定资产的计价方法
D.查验固定资产的所有权
E.检查固定资产账、卡的设置情况
A.检查固定资产管理制度
B.询问固定资产购买流程
C.重新计算固定资产折旧额
D.检查新增固定资产各种手续
E.检查固定资产账卡设立状况
下列审计程序中,属于对货币资金业务内部控制测评的有:
A.审阅被审计单位货币资金相关制度规定
B.抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人
C.检查货币资金收付凭证的管理情况
D.向与被审计单位有业务往来的银行进行函证
E.使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性
A.审查产品生产、成本管理制度执行情况
B.抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
C.实地观察仓库验收原材料的情况
D.抽查被审计单位若干月份盘点记录,审查盘点结果与账面是否一致
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