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提问人：网友90000002
发布时间：2023-05-06
[单选题]
北京市某公司专门从事商业咨询服务，2018年9月15日，向某一般纳税人企业提供咨询服务，取得含增值税销售额5万元，9月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。已知增值税征收率为3%，则该公司当月应纳增值税税额为（）万元
A.0.45
B.0.3
C.0.23
D.0
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A.0.45
B.0.30
C.0.23
D.0.15
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第1题
北京市某公司专门从事商业咨询服务，2012年9月1日实行营改增，被认定为增值税小规模纳税人。9月15日
，向某一般纳税人企业提供咨询服务，取得含增值税销售额5万元，9月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。已知增值税征收率为3%，则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。
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第2题
北京市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税小规模纳税人）。2015年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额3.09万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%.则该公司当月应纳增值税税额为()万元。
A.0.03
B.0.06
C.0.09
D.0.12
第3题
北京市某公司专门从事咨询服务，被认定为增值税一般纳税人，2013年8月发生如下业务：取得某项咨询服
务收入53万元(含税价)；购进一台经营用设备，取得防伪税控增 值税专用发票，注明金额10万元，税额1．7万元。已知增值税税率为6％。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。
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A.1．3
B.1．7
C.3
D.3．18
第4题
上海市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2015年10月15日，向某一般
上海市某公司专门从事商业咨询服务(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2015年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元;10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元;10月25日，购进办公用品，支付含税价款2.34万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元。
A.4.8
B.4.57
C.4.46
D.0.66
第5题
某公司专门从事鉴证咨询服务，营改增后，被认定为增值税小规模纳税人。2019年2月15日，向某一般纳税人企业提供鉴证服务，取得含增值税销售额5万元，2月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为（）
A.（5+3）×3%=0.24万元
B.5÷（1+3%）×3%=0.15万元
C.（5+3）÷（1+3%）×3%=0.23万元
D.（5+3）÷（1-3%）×3%=0.25万元
第6题
某公司专门从事鉴证咨询服务，营改增后，被认定为增值税小规模纳税人。2017年2月15日，向某一般纳税
人企业提供鉴证服务，取得含增值税销售额5万元，2月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为()。
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A.(5+3)×3%=0.24(万元)
B.5÷(1+3%)×3%=0.15(万元)
C.(5+3)÷(1+3%)×3%=0.23(万元)
D.(5+3)÷(1-3%)×3%=0.25(万元)
第7题
某公司是专门从事咨询服务的增值税一般纳税人，2019年9月取得咨询收入212万元（含税）；购进一台经营用设备，取得增值税专用发票，注明金额10万元，税额1.7万元；接受其他单位提供的设计服务，取得增值税专用发票，注明金额10万元，税额0.6万元。已知增值税税率为6%。下列关于该公司本月应缴纳的增值税的计算正确的是（）
A.212÷（1+6%）6%-1.7-0.6
B.212×6%-1.7-0.6
C.212÷（1+6%）6%-1.7
D.212×6%-1
第8题
北京市某从事商业咨询服务的公司，为增值税小规模纳税人。2017年9月15日，向某一般纳税人企业提供资
讯信息服务，取得含增值税销售额3.09万元;9月20目，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元;9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元。
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A.0.06
B.0.117
C.0.12
D.0.23
第9题
甲公司为增值税一般纳税人，专门从事咨询服务，20 1 8年8月发生如下业务： （1)提供咨询服务，取得
甲公司为增值税一般纳税人，专门从事咨询服务，20 1 8年8月发生如下业务： (1)提供咨询服务，取得不含增值税收人200万元，因为客户避免了巨大损失获得奖金 1 0万无； (2)出售20 1 4年购进的制图设备一台，含增值税售价0.2万元； (3)购进一处办公用房，取得增值税专用发票上注明的税额为5 0万元； (4)为员工出差支付机票费用8万元，取得相关航空公司出具的行程单； (5)向某广告公司支付广告费，取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元； (6)购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元；为此，向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0. 11万元。 已知：鉴证咨询服务适用的增值税税率为6%，出售制图设备适用的增值税税率为1 6%。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。 有关甲公司当月取得咨询收入及奖金的增值税销项税额，下列计算列式正确的是()。 有关甲公司出售制图设备应缴纳的增值税，下列计算列式正确的是()。 有关甲公司购进办公用房的增值税处理，下列说法正确的是()。 甲公司下列行为对应的增值税税额，准予作为进项税额抵扣的是()。
A.(200+10)×6% B.200÷(1+6%)×6% C.200*6%+10÷(1+6%)*6% D.(200+10)÷(1+6%)*6% A.0.2÷(1+ 3%)*3% B.0.2÷(1+3%)*2% C.0.2÷(1 +4%)*2% D.0.2÷(1+ 16%)*16% A.不得抵扣进项税额 B.可以在20 1 8年抵扣的进项税额为20万元 C.可以在201 8年抵扣的进项税额为30万元 D.可以在20 1 8年抵扣的进项税额为5 0万元 A.支付机票费用对应的增值税税额 B.支付广告费对应的增值税税额 C.购进职工集体宿舍用装修材料对应的增值税税额 D.购进职工集体宿舍用装修材料支付运输费对应的增值税税额
第11题
（二）总账（共5题） （用户名：15;账套：201;操作日期：2013年1月1日） 设置客户档案。 客户编码：201
客户名称：北京东方公司 客户简称：北京东方 地址：北京市海淀区海淀路15号
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