基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可
A.平均价
B.成本
C.收盘价
D.开盘价
A.平均价
B.成本
C.收盘价
D.开盘价
A.对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值
B. 交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
C. 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值
D. 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
采用估值技术确定公允价值的有()。
A.首次发行未上市的股票
B.发行未上市的债券
C.停止交易但未行权的权证
D.全国银行间债券市场交易的债券
A.首次发行未上市的股票、债券,采用估值技术确定公允价值
B.配股和公开增发新股等发行未上市股票,按发行价估值
C.首次发行未上市的权证,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下可按成本计量
D.送股、转增股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值
A.某基金产品参与股票C的配股,获配1000股
B.某基金产品参与股票A的首次公开发行,获配1000股
C.某基金产品参与股票B的公开增发新股,获配1000股
D.某基金产品参与交易所债券发行,获配10000元面值金额
A.估值日对持有的股票估值时,如为估值增值,按当日与上一日估值增值的差额,借记股票投资(估值增值),贷记公允价值变动损益。如为估值减值,做相反的会计分录
B. 首次发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本价估值
C. 非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值
D. 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票,按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
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