库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额，可用退回差旅费补充。 （）

A.3

B.5

C.10

D.15

时该营业部现金头寸()。

A．增加200万元

B．增加100万元

C．不变

D．减少200万元

万元，这时该营业部现金头寸（）。

A．增加200万元

B．增加100万元

C．不变

D．减少200万元

A.超过库存限额之外的库存现金在下班前送存银行

B.限额内的库存现金当日核对后，应放人保险柜内。

C.库存的纸币和铸币可以统一保管

D.单位库存现金不得以个人名义存入银行

A.超过库存限额以外的库存现金应在下班前送存银行

B.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得在办公桌内过夜

C.单位的库存现金不准以个人名义存入银行

D.库存的纸币和铸币应实行分类保管

的现金金额为859.81元。1月21日下午下班前，对出纳人员经管的库存现金进行了清点，该企业1月21日库存现金账面额为759.81元，清点结果如下：

1．库存现金实存数545.05元。

2．保险柜中有下列单据已收、付款，但未入账。

(1)某职工借条一张，系差旅费，金额200元，已经批准，日期是2008年12月29日。

(2)某采购员借条一张，金额130元，日期是2008年12月20日，未经批准。

(3)保险柜中有已收款但未记账的凭证3张，金额135.24元。

(4)外地汇款单一张，汇出日期是2008年12月3日，金额500元，尚未办理。

(5)2009年1月18日的转账支票一张，金额185元。

(6)本市某单位2009年1月9日开出转账支票一张，金额100元，20日交存银行，已过规定进账时间，银行不予进账，现未加处理。

(7)经核对2009年1月1日至21日的收、付款凭证和库存现金日记账，核实1日至21日收入现金额2350元，支出现金数2400元，正确无误。

(8)银行核定该企业库存现金限额为600元。

要求：根据以上资料，编制库存现金情况表，核实库存现金实有数；并调整核实2008年12月31日资产负债表所列的数字是否公允，对现金收支、留存管理的合法性提出审计意见。

A.其他内部资金主要包括所有者权益、当年结益（亏损）、库存现金、应收利息及其他应收应付款等。

B. 农村合作银行要严格控制外汇非生息资金占用，定期对应收、应付款进行清理，努力降低非盈利外汇资金占用，提高外汇资金经营效益。

C. 农村合作银行必须健全库存外币现金的内部管理制度，认真做好外币现钞真伪鉴别、解付及保管工作。D、对库存限额的确定，原则上以保证提现需要为限。