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提问人:网友gzmeng 发布时间:2022-01-06
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年3月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台,不含税单
[主观题]

某电子企业为增值税一般纳税人,2009年3月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台,不含税单

某电子企业为增值税一般纳税人,2009年3月发生下列经济业务:

(1)销售A产品50台,不含税单价8000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。

(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。

(3)单位内部基本建设领用甲材料1000公斤,每公斤单位成本为50元。

(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤单位成本为50元,同时领用A产品5台。

(5)当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。

(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。

其他相关资料,上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%,税务局核定的B产品成本利润率为10%。

要求:

(1)计算当月销项税额;

(2)计算当月可抵扣进项税额;

(3)计算当月应缴增值税税额。

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第1题
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务。 (1)销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到

某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务。

(1)销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。

(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元,该产品尚未投放市场。

(3)单位内部基本建设领用甲材料1000公斤,每公斤单位成本为50元。

(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。

(5)当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。

(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。

其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%。税务局核定的B产品成本利润率为10%。

要求:计算当月销项税额、可抵扣进项税额、当月应缴增值税税额。

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第2题
2009年4月,某电子制造企业(注册地北京,一般纳税人)销售电子产品一批,取得不含税价款116000元;支付运输费1600元,取得国有运输企业开具的运输发票;另将一批成本价15000元(同类不含税售价为18750元)的电子出版物产品,运往天津的分支机构用于销售,发生运费支出1600元,建设基金400元,装卸费支出500元,取得国有运输企业开具的运费发票;将一批电子出版物用于公益性捐赠,同类产品不含税售价6000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,

A.6675.5

B.5685.5

C.5293.5

D.5713.5

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第3题
永昌公司是一家电子设备生产企业,且为增值税一般纳税人,该公司于2009年8月发生以下业务: (1) 采

永昌公司是一家电子设备生产企业,且为增值税一般纳税人,该公司于2009年8月发生以下业务: (1) 采用折扣方式销售电子闹钟一批,正常售价588万元,给予对方10%的商业折扣,折扣部分单独开发票冲减销售额,税率17%;另外两年前出售电子表收取的包装物押金已经逾期10个月,金额18.6万元(该部分押金使用电子表的税率)。 (2) 该公司用自己生产的电子芯片向荣昌公司换回一批金属材料作为原材料,两公司相互开具了增值税专用发票。2009年8月5日公司收到对方开具的增值税专用发票。发票上注明的税款为17万元。已知该批电子芯片的市场售价为100万元。 (3) 由于某商场搞促销活动,永昌公司为了配合商场促销,采用以旧换新方式出售该公司生产的笔记本电脑100台,每台旧笔记本电脑折价0.5万元,每台新的笔记本电脑收取价差0.8万元。 (4) 由于质量问题,上月出售的电子表本月退回一部分,退回部分的电子表当初的售价为20.6万元。 要求:计算永昌公司2009年8月的销项税额。

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第4题
某企业为增值税一般纳税人,2015年11月进行设备的更新换代,将一台旧设备出售,收取价款20万元,该设备系2009年购进,购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税()万元。

A.0.38

B.0.39

C.2.91

D.3.40

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第5题
某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品,关税完税价格40万元。已知:化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为()万元。

A.2.06

B.6.80

C.8.16

D.11.66

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第6题
某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品,关税完税价格40万元。已知:化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%.该企业进口化妆品应纳进品增值税税额为()万元。

A.2.06

B.6.80

C.8.16

D.11.66

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第7题
(2010年考试真题)某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品,关税完税价格40万元。已知:

(2010年考试真题)某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品,关税完税价格40万元。已知:化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为()万元。

A.2.06

B.6.80

C.8.16

D.11.66

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第8题
某企业为增值税一般纳税人,2009年2月份直接向农业生产者购进免税农产品价值45000元,该企业当期准予扣除的进项税额()

A.7650元

B.3150元

C.4500元

D.5850元

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第9题
某电子企业为增值税一般纳税人,2018年7月发生下列经济业务: ()元
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第10题
某企业为增值税一般纳税人,2009年2月份直接向农业生产者购进免税农产品价值45000元,该企业当期准予扣除的进项税额为()

A.7650元

B.3150元

C.4500元

D.5850元

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