题目内容
（请给出正确答案）
A.期初现金余额
B.期末现金余额
C.预算期内发生的现金收入
D.预算期内发生的现金支出
E.企业既定的现金余额范围
简答题官方参考答案
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更多“在编制现金预算时，（)是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。”相关的问题
在编制施工图预算时，不充氮运输的变压器应()。
A.根据变压器试验要求决定是否计列变压器干燥费用
B.进行干燥并计列干燥费用
C.不需干燥
D.不需干燥但计列变压器干燥费用
A.它只进行年度规划与预算
B.在收支预算法下，现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金余额
C.在编制现金预算时应区分资本性还是收益性项目，只有收益性项目能纳入现金预算
D.它是企业业务经营过程在现金控制上的具体体现
(本小题8分。)
甲公司属于国有控股公司，最高权力机构是股东大会，决策机构是董事会，在董事会下设立战略委员会、审计委员会和预算委员会，监督机构是监事会，执行机构是经理层，同时还设立了各职能部门。其内部控制及业务活动情况如下：
(1)材料采购由供应部经理审批、专门采购员实施，各项费用由总经理签字报销。某日，采购员在采购时发现当地主要媒体宣传另一公司A产品正在开展促销活动，称其为高科技产品，可以替代本企业主要原料并能够节约成本30％，促销时间仅有两天。采购员认为时间过于紧张，来不及请示供应部经理，因此直接电告企业总经理，总经理决定采购100吨，价税合计l00万元。采购员当即采购并由仓库验收入库，经总经理签字后办理了货款支付手续。后来生产车间反映，该批材料不适应生产要求，只能折价处理，造成损失30万元。总经理指示调整成本预算，将30万元损失记入正常材料耗费。
(2)办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立。同时考虑到销售部门比较熟悉客户情况，也便于销售部进行业务谈判，确定授权销售部兼任客户信用管理机构。对大额销售业务，销售部可自主定价、签署销售合同。为逃避银行对公司资金流动的监控，企业在销售业务中尽可能利用各种机会由业务员向客户收取现金，然后交财务部存放在专门的账户上。某月销售业务员甲联系到一个大客户，完成了300万元的销售任务，并将款项交财务部入账。次月，该业务员谎称对方要求退货，并自行从其他企业低价购入同类商品要求仓储部门验收入库，仓储部门发现商品商标都丢失，但未进行进一步查验，直接办理了各项手续(但没有出具质检报告)。财务部将退货款项转入业务员提供的银行账号。
(3)为了提高分公司的积极性，公司决定授予分公司自主决定是否对外提供担保业务、是否对外投融资的权力。
(4)甲公司按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序编制年度全面预算。甲公司的各个部门编制本部门预算，由财务部组织编制、平衡预算草案，经理会负责审核全面预算草案，报董事会批准后由财务部下达执行。
(5)战略委员会负责制定公司发展战略方案，经理会从全局性、长期性和可行性等维度严格审议战略委员会提交的发展战略方案，之后再报经董事会批准实施。
要求：分析该公司内部控制方面存在哪些问题，并简要说明理由。
A.现金预算由现金收入.现金支出.现金多余.现金不足四部分组成
B.现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的
C.现金预算的编制.仅以各项营业预算为基础
D.现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额
某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。
A．经营预算
B．资本预算
C．注重结果
D．现金收支预算
A.可以分析企业留存收益和向投资者分配利润的关系
B.向投资人、债权人提供有关企业现金流量的全部资料，以便帮助他们更好地评价企业的财务状况和管理部门是否合理取得并有效地使用了现金
C.现金流量表向企业管理部门提供了编制现金预算的依据
D.现金流量表向报表使用者提供了一份以收付实现制为基础编制的报表，对以权责发生制为基础的报表进行了补充
A.授权标准控制
B.全面预算控制
C.人力资源控制
D.风险防范控制
A.清算工资总额与实发工资总额的差额进行清算，执行至浮动工资
B.工资总额清算差额为正数时，各区域可根据实际管理需要，决定是否补发
C.工资总额清算后如仍有结余或决定不补发的，延续至下年度使用
D.工资总额清算差额为负数时，应予以扣发，扣发额度计入清算当月月度奖金中执行
A.增量预算
B.零基预算
C.固定预算
D.变动预算
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