2011年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,支
要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。
要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。
A.7.5
B.32
C.95
D.39.5
位于某市区的房地产开发企业2011年建造商品房一幢,有关费用为: (1)支付地价款200万元。 (2)土地征用及拆迁补偿费120万元。 (3)前期工程费180万元。 (4)基础设施费200万元。 (5)建筑安装工程费1 500万元。 (6)公共配套设施费200万元。 (7)期间费用600万元,其中利息支出520万元(其中有逾期利息17万元,罚息3万元,利息能按房地产项目分摊,并有金融机构贷款证明)。该房地产开发企业将商品房卖出,取得收入6 000万元,并按规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加和印花税(房地产开发费用扣除比例为5%)。 要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。 (1)计算当期应缴纳的营业税和印花税。 (2)计算当期应缴纳的城建税和教育费附加。 (3)计算土地增值税时当期的准予扣除项目金额。 (4)计算当期应缴纳的土地增值税。
A.(1)
B.(2)
C.(5)
D.(6)
某市生产企业2012年年初共拥有房产若干,当年房产情况如下:
(1)2012年6月1日企业将1栋房产原值为9000万元的办公楼用于对外投资,投资期限为2年,不承担联营风险,每月收取固定收入40万元。
(2)2012年8月底该企业1栋房产原值为4000万元的厂房被有关部门认定为危险房屋,自2012年9月1日起停止使用。
(3)2011年8月委托某施工企业新建厂房1栋,2012年1月31日完工,并办理了厂房验收手续,同时接管基建工地价值120万元的材料棚,一并转入本企业的固定资产管理,原值合计为900万元。
已知:计算房产余值的扣除比例为30%。要求:
根据上述资料,回答下列问题:
(1)根据业务(1)有关资料,计算该项房产应缴纳的房产税。、
(2)根据业务(2)有关资料,计算该项房产应缴纳的房产税。(3)根据业务(3)有关资料,计算该项房产应缴纳的房产税。
A.7.5
B.32
C.95
D.39.5
A.研发形成的无形资产计税基础为855万元
B.研发形成的无形资产确认递延所得税资产71.25万元
C.因债务担保形成的预计负债产生可抵扣暂时性差异100万元
D.本年应确认的应交所得税为221.25万元
A.当期所得税费用为106.5万元
B. 递延所得税费用为83.5万元
C. 所得税费用为150万元
D. 应交所得税为106.5元
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