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提问人:网友chang00613 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某食品供应商为一般纳税人,2003年9月发生如下业务:(1)从小规模纳税人手中购进大米,收购

凭证上注明的价款为80万元;(2)卖给A粮食加工企业大米一批,收到货款30万元,同时支付承运部门运费,货票抬头为食品供应商,金额为3万元;(3)采用分期收款方式卖给B粮食加工企业一批大豆,销售额为10万元,合同规定分三次付款,运费由B方承担,第一次付款4万元已收到,其余两次付款在10月份付清,食品供应商代垫运费1万元,承运部门开出抬头为买方的货票,食品供应商已将货票转给买方;(4)食品供应商用自己的货车运销给C粮食加工企业小麦一批,收入20万元,同时收到买方支付的运费1.5万元。根据上述资料计算食品供应商本期应纳的增值税。(上述销售价格均为不含税价格)。

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第1题
某食品厂(增值税一般纳税人),主要生产各类食品,2003年9月发生如下涉税业务: (1)本月销售食品共取

某食品厂(增值税一般纳税人),主要生产各类食品,2003年9月发生如下涉税业务:

(1)本月销售食品共取得不含税收入300000元。

(2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批,应支付加工费4000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方开来的增值税专用发票。加工费尚未支付。

(3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批,取得的增值税专用发票上注明的销售额为120000元,税额为20400元,面粉已验收入库,另以付装卸费800元。

(4)因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉10965元。其中含运费465元,保险费500元。

(5)因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品20000元。经查,该企业生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为:4:3:3。

根据上述资料回答下列问题:

经盘点损失的面粉应转出进项税额为()元。

A.1430

B.1300

C.1335

D.1332.55

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第2题
某商场为增值税一般纳税人,2003年9月与A厂签订接受货物投资协议;当年10月底收到A厂投资转入的货
物并作为商品出售;2003年11月,收到A厂开具的增值税专用发票上注明货物价款50万元、税款8.50万元。此项税款应作为该商场2003年()的进项税额申报抵扣。

A.9月份

B.10月份

C.11月份

D.12月份

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第3题
根据下列条件,回答 81~85 题某汽车制造厂(增值税一般纳税人)2003年9月购进原材料一批,已入库

根据下列条件,回答 81~85

题某汽车制造厂(增值税一般纳税人)2003年9月购进原材料一批,已入库,取得增值税专用发票注明税款500万元,销售汽车取得的销售收入(含税)8000万元;兼营汽车租赁业务取得收入30万元;兼营运输业务取得收入50万元,该厂分别核算汽车销售、租赁业务和运输业务营业额,该厂汽车适用的消费税税率为8%。

根据上述资料回答下列问题:

第 81 题 该厂当期应纳增值税为()。

A.873.万元

B.860万元

C.674.2万元

D.662.9万元

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第4题
某工业加工企业(小规模纳税人),2003年9月开具普通发票取得6360元,则其应纳税为360元。()

某工业加工企业(小规模纳税人),2003年9月开具普通发票取得6360元,则其应纳税为360元。()

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第5题
某商场为增值税一般纳税人,2003年9月与A厂签订接受货物投资协议;当年10月底收到A厂投资转入的货
物并作为商品出售;11月,收到A厂开具的增值税专用发票上注明货物价款50万元、税款8.50万元。此项税款应作为该商场()的进项税额申报抵扣。

A.9月份

B.10月份

C.11月份

D.12月份

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第6题
某汽车制造厂(增值税一般纳税人)2003年9月购进原材料一批,已入库,取得增值税专用发票注明税款500万元,销售汽车取得销售收入(含税)8000万元,兼营汽车租赁业务取得收入30万元,兼营运输业务取得收入50万元。该厂分别核算汽车销售、租赁业务和运输业务营业额,该厂汽车适用的消费税税率为8%。根据上述资料回答下列问题:该厂当期应纳增值税为()。

A.873.6万元

B.860万元

C.674.02万元

D.662.39万元

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第7题
某超市为小规模纳税人,2003年9月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜、水果等,共取得51500元,销售其他商品取得收入20600元。要求计算该超市3月应纳增值税税额。
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第8题
资料:某汽车制造厂(增值税一般纳税人)2003年9月购进原材料一批,已入库,取得增值税专用发票注明税款500万元,销售汽车取得销售收入(含税)8000万元,兼营汽车租赁业务取得收入30万元,兼营运输业务取得收入50万元。该厂分别核算汽车销售、租赁业务和运输业务营业额,该厂汽车适用的消费税税率为8%。根据上述资料回答下列问题:该厂当期应纳增值税为()。

A.873.6万元

B.860万元

C.674.02万元

D.662.39万元

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第9题
某外籍个人2002年1月20日受派来华工作,2003年3月17日离境,2003年4月14日又入境,2003年9月26日再次离境,2003年10月9日再一次入境, 2004年12月10日离华回国,则该纳税人()。

A.2003年度为居民纳税人

B.2004年度为居民纳税人

C.2003年度为非居民纳税人

D.2004年度为非居民纳税人

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第10题
某日化厂为一般纳税人,2003年9月领用以前月份从生产企业一般纳税人购进的化妆品(账面成本12000元,包括运费成本930元)用于生产化妆品。内销化妆品取得不含税收入164800元,发生运费支出5000元(符合抵扣规定),出口自产的化妆品取得收入 35000美元,发生境外运费1000美元,汇率为1:8.2,本月外购材料取得增值税专用发票上注明的增值税额为57500元,出口退税率为13%。下列表述正确的有()。

A.本月出口化妆品免征增值税和消费税

B.本月出口化妆品应退增值税18354元,不退消费税

C.本月增值税的留抵税额为29834元

D.本月应纳消费税45840元

E.本月应纳消费税46119元

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