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提问人：网友lhodian
发布时间：2022-01-06
[主观题]
境外咨询公司向境内某企业提供的咨询服务活动全部在境外进行的，不在我国缴纳外商投资企
业和外国企业所得税。（）
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第4题
境外注册公司在中国未设立机构、场所，2022年承接中国某公司咨询服务，当年派雇员在中国境内提供8个月咨询服务，取得不含税咨询费1000万元。境外公司所在国与我国签订了税收协定，不考虑其他税费，下列说法正确的是（）。
A.该雇员已经构成劳务型常设机构，应自主申报缴纳企业所得税250万元
B.境外公司取得来源于境内的收入，境内企业应代扣代缴企业所得税100万元
C.境内企业应按照工资薪金所得，代扣代缴该雇员的个人所得税
D.该雇员已经构成劳务型常设机构，境内企业应代扣代缴企业所得税100万元
第5题
2017年2月，境外公司为我国A企业提供技术咨询服务，A企业向其支付含税价款200万元，该境外公司在境
内未设立经营机构，则A企业应当扣缴的增值税税额为()万元。
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A.0
B.5．83
C.11．32
D.12
第6题
2019年5月，境外公司为我国甲企业提供技术咨询服务，甲企业向其支付含税价款1000万元，该境外公司在境内未设立经营机构，则甲企业应当扣缴的增值税税额为（）。
A.0
B.29.12万元
C.56.60万元
D.60万元
第7题
2006年2月，（）规定，基金管理公司不需报经中国证监会审批，可以直接向合格境外机构投资者、境内保险公司及其他依法设立运作的机构等特定对象提供投资咨询服务。
A.《证券投资基金法》
B.《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》
C.《关于基金管理公司向特定对象提供投资咨询服务有关问题的通知》
D.《企业年金基金管理试行办法》
第8题
赵某系某高校退休教授，2014年下半年发生如下业务：（1）为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设
赵某系某高校退休教授，2014年下半年发生如下业务：
（1）为某房地产开发企业提供建筑设计，取得建筑设计费400000元以及方案创意奖励50000元。
（2）将一套闲置住房对外出租，一次性预收全年租金30000元。
（3）将境内一套别墅转让，取得转让收入4800000元，该别墅于2007年5月购进，购进时支付价款2200000元，相关税费100000元。
（4）将2012年购买的有价证券通过证券交易机构出售，取得收入320000元，该证券的购买价为240000元。
（5）向新加坡某中介公司咨询投资业务，该公司不派人来华，以邮件、电话方式提供咨询服务，赵某支付给新加坡公司咨询费20000元。
要求：就上述各项业务，赵某向您咨询，作为税务师，请您逐项分析赵某应该如何缴纳流转税。（无需计算出具体结果）
第10题
下列选项中，不的开具增值税专用发票的有（)。
A.房地产企业向消费者个人销售商品房
B.某餐厅向消费者个人提供餐饮服务
C.某婚介所提供的婚姻介绍服务
D.某咨询公司为企业提供咨询服务
