“资料2”所述情况,违反了存货内部控制的要求,具体包括: A.业务的批准与执行相分工 B.资产
“资料2”所述情况,违反了存货内部控制的要求,具体包括:
A.业务的批准与执行相分工
B.资产保管与帐实核对相分工
C.各种会计责任之间相分工
D.资产保管与会计记录相分工科.
“资料2”所述情况,违反了存货内部控制的要求,具体包括:
A.业务的批准与执行相分工
B.资产保管与帐实核对相分工
C.各种会计责任之间相分工
D.资产保管与会计记录相分工科.
“资料 1 ”所述情况,违反了存货内部控制的要求,具体包括:
A.实物控制
B.凭证与记录控制
C.职责分工控制
D.业务授权控制
52 .“资料 1 ”所述情况,违反了存货内部控制的要求,具体包括:
A .实物控制
B .凭证与记录控制
C .职责分工控制
D .业务授权控制
“资料3”所述情况,违反了货币资金内部控制的要求,具体包括:
A.实物控制
B.凭证与记录控制
C.职责分工控制
D.业务授权控制
54 .“资料3”所述情况,违反了货币资金内部控制的要求,具体包括:
A .实物控制
B .凭证与记录控制
C .职责分工控制
D .业务授权控制
(一)资料2010年4月,某审计组对甲公司2009年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下:
1.每月末,由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。
2.审计人员对库存现金实施了监盘,具体安排是:审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员;监盘时间安排在当日营业终了后;监盘时要求会计主管、出纳员在场:
由审计人员亲自清点现金和相关票据,并填制库存现金盘点表。
3.2009年5月至7月,由于会计人员休假,存货明细账由仓库保管员代记。
4.2009年12月31日,应收账款余额为4 000万元,由60笔赊销业务形成,审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060,并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元,经审定实际应为600万元。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
“资料1”所述情况违反了货币资金内部 控制的要求,具体是:
A.实物控制
B.业务授权控制
C.职责分工控制
D.凭证与记录控制
根据事务所的安排,某审计小组于2006年3月对Y公司2005年度会计报表实施审计,有关资料如下:
(1)该公司2005年度准备实施ERP。
(2)在对该公司货币资金业务内部控制进行调查时,注册会计师得知财务部门实行如下分工:①赵某负责接受和保管支票,登记银行存款日记账并编制银行存款调节表;②钱某负责登记存货、固定资产和管理费用明细账;③孙某负责审核收付款凭证和登记总账;④李某负责登记债权债务明细账。
(3)为厂检查该公司货币资金业务授权审批和审核控制的执行情况,注册会计师抽取了第2季度和第4季度的部分付款凭证,检查有无审批授权人的签章,以及所批准付款业务的合法性和合理性。
(4)注册会计师对该公司库存现金进行了监盘。
要求:根据上述资料,从助理人员认为的备选答案中选出正确答案。
根据资料(2),该公司财务部门的职责分工没有违反了不相容职务分离原则的人员是()。
A.赵某
B.钱某
C.孙某
D.李某
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!