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提问人:网友imujenkin 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某家具厂为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务:(1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发14

某家具厂为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务:

(1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套,每套零售价1.2万元,实际收取价款86万元:

(2)销售自产沙发30套给本企业职工,以成本价核算取得销售金额24万元;

(3)新设计生产整体办公家具5套作为利润向投资者分配,每套成本价2万元,市场上无同类家具销售价格;

(4)为某宾馆定做家具一批,合同中注明不含税销售额40万元,以分期收款方式结算货款,合同规定本月应收不含税货款12万元,月末实收12万元:

(5)本月初从农民手中购进农产品原木一批,收购凭证上注明价款80万元,同时支付运费2万元,取得了运输企业开具的运输发票;

(6)委托某商场代销一批家具,双方约定不含税售价1.1万元,共计100套,当月收到代销清单注明已经销售50套,并收到货款;

(7)本月下旬因管理不善造成月初从农民手中购入的原木损失10%;

(8)当月购入生产用设备一批,不含税单价20万,取得增值税专用发票,共计2台。

要求:计算该家具厂3月份应纳的增值税额。

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第1题
某家具厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生了如下业务; (1) 购进板材一批,取得的增值税专用发票

某家具厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生了如下业务;

(1) 购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为 34 000元,有关单证已经经过认证;

(2) 向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80 000元,有关单证已经经过认证;

(3) 向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元;

(4) 向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元;

(5) 期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。

要求:计算该家具厂2008年10月应该缴纳的增值税。

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第2题
某家具厂为增值税一般纳税人,2006年10月发生了如下业务: (1)购进板材一批,取得的增值税专用发票

某家具厂为增值税一般纳税人,2006年10月发生了如下业务:

(1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为34 000元,有关单证已经经过认证。

(2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80 000元,有关单证已经经过认证。

(3)向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元。

(4)向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元。

(5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。

要求:计算该家具厂2006年10月应该缴纳的增值税。

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第3题
某家具厂为增值税一般纳税人,2004年5月发生以下业务:(1)取得不含税销售收入180 000元。(2)为某

某家具厂为增值税一般纳税人,2004年5月发生以下业务:

(1)取得不含税销售收入180 000元。

(2)为某宾馆制作家具一批,取得不含税销售额400 000元,以分期收款方式结算货款,合同规定本月应收不含税货款120 000元,月末实收80 000元。

(3)从某学校收购一批旧桌椅,收购价2 000元,加工后售出,开具普通发票上注明销售额 17 550元,另收运费400元。

(4)本月购进原材料取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款 300 000元,税金51 000元,本企业装修产品展厅用了其中的50 000元。

要求:根据以上资料计算该企业当月应纳增值税。

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第4题
某家具厂(增值税一般纳税人)2009年6月份发生下列主要业务: 购进业务: (1)购进生产用木材一批已入库,购进额300000元,进项税额51000元,已取得增值税专用发票,同时支付运输费用20000元,其中包括保险费2800元,装卸费1200元; (2)购进苹果一批(用于职工福利),购进额1500元; (3)购进生产用自来水,支付金额4200元,增值税专用发票注明税额为546元; (4)购进生产用铁钉价款金额8000元,进项税额为1360元,取得增值税专用发票并且货物已入库; (5)购进一批装饰材料装饰餐厅,价值15000元,取得专用发票注明税款2550元,支付运输费用800元,其中包括保险费160元,装卸费40元。 销售业务: 本月销售家具180套,售价4000/套,另收取包装费120元/套;另外有10套作为礼品赠送给有业务往来的其他单位。 其他事项: (1)装修餐厅领用木材60立方米,买价共计12000元; (2)火灾烧毁木材10立方米,买价计2000元。 根据上述资料,回答下列问题:该企业本月的销项税额应是()元。

A.122400

B.126072

C.132872

D.133076

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第5题
某沙发家具厂是以生产各种沙发和家具为主的小型企业,被税务机关认定为增值税小规模纳税人。2009年7月,该厂外购货物36000元,生产销售各种沙发53000元,销售其他家具15900元,均为含税价格。

要求:根据上述资料计算该厂本月应缴纳的增值税。

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第6题

某钢材厂为一般纳税人,2021年10月份销售货物300000元(不含税)同时送货上门,单独收取运费2000元,当月取得进项税额25800元,则该家具厂本月应纳增值税金额为()元。

A.34743.36

B.13460

C.8713.27

D.13430.09

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第7题
增值税一般纳税人的下列行为中,属于增值税视同销售行为的有()。

A.某广告公司无偿为客户提供广告设计服务

B.房地产开发公司以自建商品房抵偿建筑材料款

C.某建筑公司无偿向其他企业提供建筑服务

D.某家具厂将自产办公桌椅对外投资

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第8题
某家具厂为一般纳税人,某年3月该厂发生如下业务: (1)销售A型家具120套,每套不含税价格7000元,货已发出,货

某家具厂为一般纳税人,某年3月该厂发生如下业务:

(1)销售A型家具120套,每套不含税价格7000元,货已发出,货款已收。同时送货上门,开具普通发票,收取运输装卸费2340元。

(2)直接销售给消费者B型家具20套,价税合计共收取货款117000元。

(3)购进木材一批,取得防伪税控系统开具的专用发票注明货款600000元,增值税款102000元,专用发票已通过税务机关认证。另取得运输单位开具的货运发票,支付运输费8000元。

(4)从某五金店(小规模纳税人)购进5000元辅助材料,取得普通发票。

(5)从某化工厂购进油漆一批,取得防伪税控系统开具的专用发票注明价款50000元,增值税额8500元,专用发票已通过税务机关认证。

已知:该厂月初进项税额为零,购销货物增值税税率均为17%,支付的运输费按7%扣除率计算进项税额。

要求:

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第9题
某矿山为增值税一般纳税人,2009年开采铜矿石80万吨,在A地收购未税铜矿石3万吨;销售铜矿石50万吨(

某矿山为增值税一般纳税人,2009年开采铜矿石80万吨,在A地收购未税铜矿石3万吨;销售铜矿石50万吨(其中销售收购的铜矿石2万吨)。该企业应就上述业务在矿山所在地税务机关申报缴纳资源税()万元。(矿山铜矿石资源税额为1.6元/吨,A地铜矿石资源税额为1.2元/吨)

A.76.8

B.56

C.57.12

D.53.76

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